Avskrivningsplan - Oversikt, eksempel, metoder

En amortiseringsplan er en tabell som gir detaljer om periodiske betalinger for et amortiseringslån Amortiseringslån Et amortiseringslån er en type lån som krever månedlige innbetalinger, hvor en del av betalingene går mot hovedstol og rentebetalinger. Hovedstolen på et amortiseringslån betales ned over lånets løpetid. Vanligvis utføres det like mye betaling hver periode.

Avskrivningsplan

En avskrivningsplan kan genereres av en amortiseringskalkulator, med innspill av beløp, periodiske vilkår og lånerente. Gjennom avskrivningsplaner kan låntakere bedre planlegge og spore hvor mye de fortsatt skylder og hvordan de vil bli tilbakebetalt.

Sammendrag

  • En avskrivningsplan er en tabell som inneholder informasjon om periodisk betaling for et amortiseringslån.
  • Lånebeløpet, renten, løpetiden, betalingsperioder og amortiseringsmetode bestemmer hvordan en amortiseringsplan ser ut.
  • Amortiseringsmetoder inkluderer rett linje, fallende balanse, livrente, kule, ballong og negativ amortisering.

Forståelse for amortiseringsplaner

Det foretas periodiske innbetalinger for amortiseringslån, for eksempel bil- eller boliglån. Hver betaling består av to komponenter - rentebetaling og tilbakebetaling av hovedstol Hovedbetaling En hovedbetaling er en betaling mot det opprinnelige beløpet på det lånet som er skyldig. Med andre ord er en hovedbetaling en betaling som gjøres på et lån som reduserer det gjenværende lånebeløpet, fremfor å gjelde for betaling av renter belastet på lånet. . Prosentandelen av interesse eller tilbakebetaling av hovedstol varierer for forskjellige lån.

Mengden av renter som belastes for hver periode avhenger av den forhåndsbestemte renten og den utestående saldoen på lånet. Den resterende delen av den periodiske innbetalingen brukes til å betale tilbake hovedstolen. Bare den delen av hovedbetalingen reduserer gjenværende lånesaldo.

Med et spesifisert lånebeløp, antall betalingsperioder og renten, identifiserer en amortiseringsplan det totale beløpet på den periodiske innbetalingen, delene av renter, hovedstolen og den gjenværende saldoen på lånet for hver periode.

Vanligvis reduseres restbeløpet på et amortiseringslån etter hvert som hovedstolene blir tilbakebetalt. Dermed avtar også rentebeløpet for hver periode over tid, og hovedstolen tilbakebetales gradvis.

Eksempel på avskrivningsplan

Vurder et $ 30.000 fullt amortiseringslån med en løpetid på fem år og en fast rente på 6%. Betalinger skjer hver måned. Tabellen nedenfor viser avskrivningsplanen for første og siste seks måneder.

Avskrivningsplan - Eksempeltabell

Avskrivningsplan - diagram

Lånet amortiseres fullstendig med en fast total betaling på $ 579,98 hver måned. Rentebetalingen for hver måned kan beregnes ved å multiplisere den periodiske renten med sluttsaldoen fra forrige måned. Den resterende delen av den totale månedlige utbetalingen er altså den viktigste tilbakebetalingen.

I den første måneden er $ 150 av den totale betalingen renten, og $ 429,98 er tilbakebetalingen for hovedstolen, noe som reduserer balansen på lånet. Etter hvert som tiden går, avtar rentedelen, og større verdier av hovedstolen tilbakebetales gradvis. Balansen på lånet avtar derfor med økende hastighet.

Metoder for amortiseringsplan

Det er flere metoder for å avskrive et lån. Ulike metoder fører til forskjellige amortiseringsplaner.

1. Rett linje

Linjeavskrivning, også kjent som lineær amortisering, er der det totale rentebeløpet fordeles likt over lånets løpetid. Det er en vanlig metode for regnskap på grunn av sin enkelhet. Med fast periodisk totalbetaling og rentebeløp er tilbakebetaling av hovedstol også konstant over lånets løpetid.

2. Fallende balanse

Balansen er en akselerert amortiseringsmetode der den periodiske rentebetalingen avtar, men hovedstolen tilbakebetales med lånets alder. I en slik metode er hver periodisk betaling større enn renten som er belastet (rente ganger begynnelsens lånesaldo i perioden); den gjenværende delen tilbakebetaler hovedstolen, og lånesaldoen avtar. Den fallende lånesaldoen fører til lavere rentekostnader, og akselererer dermed tilbakebetalingen av hovedstolen.

3. Livrente

Et lån amortisert i livrentemetoden består av en serie betalinger som gjøres mellom like tidsintervaller. Betalingen skjer også vanligvis i like store mengder. Det er to typer livrente: ordinær livrente , for hvilke utbetalinger gjøres ved slutten av hver periode, og livrente på grunn av livrente på grunn av livrente refererer til en serie av like utbetalinger gjort med samme intervall i begynnelsen av hver periode. Perioder kan være månedlig, kvartalsvis, for hvilke utbetalinger gjøres i begynnelsen av hver periode.

Ulike typer livrenter kan forårsake en liten forskjell mellom avskrivningsplanene. Jo høyere rente eller lengre levetid, jo større er forskjellen. Eksempelet på amortiseringsplanen ovenfor bruker den vanlige livrentemetoden.

4. Kule

Bulletlån Bulletlån Et bulletlån er en type lån der hovedstolen som lånes blir betalt tilbake ved slutten av lånetiden. I noen tilfeller amortiseres ikke rentekostnadene over lånets løpetid. Vanligvis dekker de periodiske innbetalingene av et kuldelån bare rentekostnadene. Det etterlater et stort beløp av den endelige betalingen på lånets løpetid, som betaler hele hovedstolen.

Derfor forblir utestående saldo på et kullån uendret over lånets løpetid og senkes umiddelbart til null ved forfall.

5. Ballong

Et ballonglån ligner på et kullån, som vanligvis tilbakebetaler hele hovedstolen ved forfall. Noen ganger amortiseres det med små mengder hovedstol tilbakebetaling, men fortsatt lar flertallet være betalt ved forfall. I et slikt tilfelle reduseres restbeløpet litt over lånets levetid og faller til null ved forfall.

6. Negative avskrivninger

I den negative amortiseringsmetoden er den totale betalingen av en periode lavere enn renten belastet for den perioden. Det betyr at det ikke er noe igjen fra den periodiske innbetalingen til å betale tilbake hovedstolen, og den gjenværende rentekostnaden vil akkumuleres for å øke utestående saldo på lånet. Lånesaldoen øker over tid og vil bli tilbakebetalt ved forfall.

Flere ressurser

Finance er den offisielle leverandøren av den globale Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse , paktmodellering, tilbakebetaling av lån og mer. sertifiseringsprogram, designet for å hjelpe alle å bli en finansanalytiker i verdensklasse. For å fortsette karrieren din, vil tilleggsressursene nedenfor være nyttige:

  • Årlig prosentsats (APR) Årlig prosentsats (APR) Den årlige prosentsatsen (APR) er den årlige renten som en person må betale på et lån, eller som de mottar på en innskuddskonto. Til slutt er april en enkel prosentandel som brukes til å uttrykke det numeriske beløpet som en person eller enhet betaler årlig for privilegiet å låne penger.
  • Lånestruktur Lånestruktur Lånestruktur er vilkårene for et lån med hensyn til de ulike aspektene som utgjør et lån, inkludert løpetid eller tenor, tilbakebetaling og risiko
  • Renteutgifter Renteutgifter Renteutgifter oppstår fra et selskap som finansierer gjennom gjeld eller kapitalleie. Renter finnes i resultatregnskapet, men kan også beregnes gjennom gjeldsplanen. Tidsplanen skal skissere alle de viktigste gjeldsdelene et selskap har på balansen, og beregne renter ved å multiplisere
  • Ikke-amortiserende lån Ikke-amortiserende lån Et ikke-amortiserende lån er et lån der hovedstolen ikke blir betalt før lånet forfaller. Ikke-amortiserende lån blir også referert til som rentebaserte

Siste innlegg