En oversikt over kilder og bruksområder er et sammendrag av firmaets endringer i økonomisk stilling fra en periode til en annen. Det kalles også en strøm av kontoutskrift eller en uttalelse om endringer i finansiell stilling. Den er erstattet av kontantstrømoppstillingen Kontantstrømoppstilling En kontantstrømsoppgave (offisielt kalt kontantstrømoppstillingen) inneholder informasjon om hvor mye kontanter et selskap har generert og brukt i en gitt periode. Den inneholder tre seksjoner: kontanter fra driften, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering. (1989) i amerikanske reviderte årsrapporter. Revidert finansregnskap Offentlige selskaper er forpliktet etter loven til å sikre at regnskapet blir revidert av en registrert CPA. Hensikten med den uavhengige revisjonen er å gi forsikring om at ledelsen har avlagt regnskap uten vesentlige feil. Revidert regnskap hjelper beslutningstakere
Kontantstrømoppstillingen viser en virksomhets kontantstrøm og kontantstrøm over en regnskapsperiode, vanligvis en måned eller et år. En kontantstrømoppstilling gir informasjon om endringene i kontanter og kontantekvivalenter Kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter er de mest likvide av alle eiendeler i balansen. Kontantekvivalenter inkluderer pengemarkedspapirer, bankmannsaksepter for en virksomhet ved å klassifisere kontantstrømmer i drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Det er en nøkkelrapport som skal utarbeides for hver regnskapsperiode som regnskapet presenteres for av et foretak.
Kilde: Amazon.com
Det er viktig å overvåke kontantsituasjonen til enhver bedrift. Resultatregnskapet Resultatregnskap Resultatregnskapet er et av selskapets kjerneoppgaver som viser resultatene over en periode. Resultatet bestemmes ved å ta alle inntekter og trekke alle utgifter fra både drifts- og ikke-driftsaktiviteter. Denne uttalelsen er en av tre uttalelser som brukes i både bedriftsøkonomi (inkludert finansiell modellering) og regnskap. gjenspeiler fortjeneste, men gir ingen indikasjon på kontantkomponentene. Den viktige informasjonen om hva virksomheten har gjort med sine kontanter, er gitt i kontantstrømoppstillingen. I likhet med de andre regnskapene, blir kontantstrømoppstillingen vanligvis utarbeidet årlig, men kan utarbeides oftere.Det er bemerkelsesverdig at kontantstrømoppstillingen dekker strømmen av kontantstrøm Kontantstrøm (CF) er økningen eller reduksjonen i mengden penger en bedrift, institusjon eller person har. I økonomi brukes begrepet for å beskrive mengden kontanter (valuta) som genereres eller forbrukes i en gitt tidsperiode. Det er mange typer CF over en periode (i motsetning til balansen som gir et øyeblikksbilde av virksomheten på en bestemt dato). Kontantstrømoppstillingen kan også tegnes i en budsjettform og senere sammenlignes med faktiske tall.Det er mange typer CF over en periode (i motsetning til balansen som gir et øyeblikksbilde av virksomheten på en bestemt dato). Kontantstrømoppstillingen kan også tegnes i en budsjettform og senere sammenlignes med faktiske tall.Det er mange typer CF over en periode (i motsetning til balansen som gir et øyeblikksbilde av virksomheten på en bestemt dato). Kontantstrømoppstillingen kan også tegnes i en budsjettform og senere sammenlignes med faktiske tall.
Hva kildene og bruken av finansieringsoppgaven forteller deg
Kontantstrømoppstillingen forteller nøyaktig hvor et selskap fikk pengene sine fra og hvordan de ble brukt. Alle kontanter mottatt (tilsig) av selskapet og brukt (utstrøm) av selskapet er vist i denne uttalelsen. Uttalelsen opprettes ved å liste opp endringene som har skjedd i alle balansepostene mellom to balanse Balansen Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapitaldatoer.
Kontantstrømoppstillingen viser hvordan endringer i balansekontoer kan påvirke kontantene som er tilgjengelig for en virksomhet. Anslagene i uttalelsen hjelper bedrifter, spesielt når de planlegger kortsiktige mål eller investeringer, for å se de nåværende kontantene som er tilgjengelige for slike handlinger. Ledelse eller investorer kan bruke kontantstrømoppstillingen for å hente sunne eller usunne trender angående selskapets handelsaktiviteter.
Hva uttalelsen består av
Uttalelsen består generelt av to seksjoner: kilden (hvor pengene kommer fra) og applikasjonen (hvor pengene har gått).
Finansieringskildene stammer fra:
- En reduksjon i gjeld eller en økning i eiendeler
- Nettoinntekt Nettoinntekt Nettoinntekt er en nøkkellinje, ikke bare i resultatregnskapet, men i alle de tre hovedregnskapene. Mens den er oppnådd gjennom resultatregnskapet, brukes nettoresultatet også i både balansen og kontantstrømoppstillingen. etter skatt
- Avhending eller omvurdering av anleggsmidler
- Inntekt av lån Seniorgjeld Seniorgjeld er penger som skyldes av et selskap som først har krav på selskapets kontantstrømmer. Det er sikrere enn noen annen gjeld, for eksempel oppnådd ansvarlig gjeld
- Inntekter fra aksjer Aksjer Hva er en aksje? En person som eier aksjer i et selskap kalles aksjonær og er berettiget til å kreve en del av selskapets gjenværende eiendeler og inntjening (skulle selskapet noen gang oppløses). Begrepene "aksje", "aksjer" og "egenkapital" brukes om hverandre. som ble utstedt
- Mottatte tilbakebetalinger på lån som tidligere er gitt av selskapet
- Enhver økning i netto arbeidskapital Netto arbeidskapital Netto arbeidskapital (NWC) er forskjellen mellom selskapets omløpsmidler (netto kontant) og kortsiktig gjeld (fratrukket gjeld) på selskapets balanse. Det er et mål på selskapets likviditet og dets evne til å oppfylle kortsiktige forpliktelser så vel som fondets drift av virksomheten. Den ideelle posisjonen er å
Anvendelsen av midler inkluderer:
- Tap som selskapet skal imøtekomme
- Kjøp av anleggsmidler / investeringer
- Hele eller delvis betaling av lån
- Tildeling av lån
- Skatteansvar
- Utbetalt eller foreslått utbytte
- Eventuell reduksjon i netto arbeidskapital
Tilleggsressurser
Finance er den offisielle leverandøren av den globale Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering. Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram, designet for å hjelpe alle med å bli en finansanalytiker i verdensklasse . Gjennom økonomiske modelleringskurs, opplæring og øvelser kan alle i verden bli en stor analytiker. For å fortsette karrieren din, vil de ekstra økonomiressursene nedenfor være nyttige:
- Projiserende balanseposter Projiserende balanseposter Prosjektering av balanseposter innebærer analyse av arbeidskapital, PP&E, gjeldskapital og nettoinntekt. Denne guiden beskriver hvordan man beregner
- Gratis kontantstrøm Gratis kontantstrøm (FCF) Gratis kontantstrøm (FCF) måler et selskaps evne til å produsere det investorer bryr seg mest om: kontanter som er tilgjengelige fordeles på en skjønnsmessig måte
- Cash-Rich Split-Off Cash Rich Split Off En kontantrik split-off er en teknikk der en selger bytter selskapets eiendeler mot aksjer i et "kontanterikt" datterselskap av selskapet på en skattefri basis. Teknikken gjør det mulig for selskaper å avhende eiendeler som ikke er kjerner og komme frem med kontanter uten å selge noe teknisk.
- Kontant inntjening per aksje Kontantinntjening per aksje Kontantinntjening per aksje (kontant EPS) er den operative kontantstrømmen generert av et selskap delt på antall utestående aksjer. Kontantinntekt per aksje (Cash EPS) er forskjellig fra tradisjonell fortjeneste per aksje (EPS), som tar selskapets nettoinntekt og deler den med antall utestående aksjer.
