Aldring for kundefordringer - oversikt, bruksområder, AR aldringsrapporter

Kundefordring aldring refererer til et styringsverktøy som brukes av regnskapsførere for å evaluere kundefordringer. Bedrifter tillater sine kunder å betale i en rimelig, lengre periode, forutsatt at vilkårene er avtalt. av et selskap og identifisere eksisterende uregelmessigheter. Aldringsmetoden kategoriserer fordringene basert på hvor lang tid en faktura har forfalt, for å bestemme hvilke kunder som skal sendes til samlinger og hvem som skal målrette mot oppfølgingsfakturaer.

Aldring av kundefordringer

Aldring av kundefordringene sorterer de ubetalte kundene og kreditnotaene etter datoperioder, for eksempel forfall innen 30 dager, forfalt 31 til 60 dager og forfalt 61 til 90 dager. Aldringsrapporten spesifiserer hver faktura etter dato og nummer. Ledelsen bruker informasjonen for å fastslå selskapets økonomiske helse og for å se om selskapet tar på seg mer kredittrisiko. Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for tap som kan oppstå som følge av at en part ikke overholder vilkårene og betingelsene i enhver finansiell kontrakt, hovedsakelig enn den kan håndtere.

Hvordan ledelse bruker aldringskunder

Nedenfor er noen måter som selskapsledelse kan bruke aldringsrapporten på kundefordringer:

1. Innsamlingspraksis

En av måtene ledelsen kan bruke aldring på kundefordringer er å bestemme effektiviteten av selskapets innkassefunksjon. Hvis aldringsrapporten viser mange eldre fordringer, betyr det at selskapets innkrevingspraksis er svak.

Noen kunder pleier ikke å betale fakturaene når de forfaller, og de kan vente til den andre og tredje fakturapåminnelsen om å gjøre opp utestående saldo. Hvis noen kunder tar for lang tid på å gjøre opp ventende fakturaer, bør selskapet gjennomgå innkrevingspraksisen slik at den følger opp utestående gjeld umiddelbart når de forfaller.

2. Kredittrisiko

Rapporteringen om aldring i kundefordringer kan også indikere hvilke kunder som blir en kredittrisiko for selskapet. Eldre kundefordringer utsetter selskapet for insolvens Insolvens Insolvens refererer til situasjonen der et firma eller individ ikke er i stand til å oppfylle økonomiske forpliktelser overfor kreditorer etter hvert som gjeld forfaller. Insolvens er en tilstand av økonomisk nød, mens konkurs er en rettslig prosedyre. på grunn av risikoen for at skyldnerne ikke kan betale fakturaen.

Hvis rapporten viser at noen kunder betaler langsommere enn andre, kan selskapet bestemme seg for å gjennomgå faktureringspolitikken eller slutte å gjøre forretninger med kunder som er kronisk forsinkede. Ledelsen kan også sammenligne kredittrisikoen mot bransjestandarder for å avgjøre om den tar for mye kredittrisiko, eller om risikoen er innenfor de tillatte grensene i den spesifikke bransjen.

3. Godtgjørelse for tap på gjeld

Ledelsen kan også bruke aldringsrapporten til å estimere potensiell tap i løpet av rapporteringsperioden. De vurderer prosentandelen av et fakturadollar som blir tap på gjeld per periode, og bruker deretter prosentandelen på gjeldende periodes aldringsrapporter.

Anta for eksempel at Company XYZ tillater en godtgjørelse på 1% for dårlig gjeld i perioden 0 til 30 dager og en godtgjørelse på 3% for dårlig gjeld i perioden 31 til 60 dager. I den nåværende perioden rapporterer selskapet $ 100.000 gjeld i perioden 0 til 30 dager og $ 50.000 gjeld i perioden 31 til 60 dager. Dette betyr at godtgjørelsen for tap på gjeld er $ 2500, basert på følgende beregning:

Godtgjørelse for dårlig gjeld = [($ 100.000 x1%) + ($ 50.000 x 3%)]

= $ 1000 + $ 1500

= $ 2500

Mottatte aldringsrapporter

En aldringsrapport gir informasjon om spesifikke fordringer basert på fakturaens alder. Det gir ledergruppen bedre oversikt over selskapets fordringsportefølje. Den grupperer utestående fakturaer basert på varigheten de har blitt forfalt og ubetalt.

Hovedkategorier i en aldringsrapport

  • Nåværende : Fakturaer som forfaller umiddelbart.
  • 0 til 30 dager : Fakturaer som forfaller innen de neste 30 dagene.
  • 31-60 dager : Fakturaer som er 31 til 60 dager etter forfallsdato.
  • 61-90 dager : Fakturaer som er 61 til 90 dager etter forfallsdato.
  • Større enn 90 dager : Fakturaer som er mer enn 90 dager etter forfallsdato.

Hvordan en aldringsrapport fungerer

En aldringsrapport brukes til å vise utestående kundefakturaer og antall dager de har vært utestående. Hvis selskapets faktureringspolicy er å tillate kunder å betale for produkter og tjenester Produkter og tjenester Et produkt er en håndgripelig vare som markedsføres for anskaffelse, oppmerksomhet eller forbruk mens en tjeneste er en immateriell vare, som oppstår i I fremtiden tillater aldringsrapporten selskapet å holde oversikt over fakturaene og når de forfaller, slik at kundene betaler dem raskt.

Aldringsrapporten viser også den totale fakturaen for hver kunde når den er gruppert basert på fakturaens alder. Selskapets ledelse bør generere en aldringsrapport en gang i måneden slik at de kjenner fakturaene som forfaller. De kan da varsle kundene om fakturaer som er over forfallsdato.

Mulige problemer i mottatte aldersrapporter

Selv om en aldrende rapport om fordringer hjelper ledergruppen bedre å kjenne selskapets økonomiske tilstand, kan den gi misvisende informasjon, avhengig av når aldringsrapporten genereres. For eksempel fakturerer de fleste selskaper sine kunder mot slutten av måneden, og aldringsrapporten genereres dager senere. Dette betyr at rapporten vil vise forrige måneds fakturaer etter forfallsdato, da faktisk mange av dem ble betalt like etter at aldringsrapporten ble generert.

Å generere rapporten før månedsskiftet vil også vise færre fordringer, mens det i realiteten er flere fordringer i påvente av betaling for selskapet. Ledelsen bør matche kredittvilkårene sine med periodene for aldringsrapportene for å få en nøyaktig presentasjon av kundefordringene.

Relaterte målinger

Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende finansressurser være nyttige:

  • Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle (CCC) er en beregning som viser hvor lang tid det tar et selskap å konvertere sine investeringer i varelager til kontanter. Formelen for konverteringssyklus for kontanter måler hvor lang tid det tar for dager for et selskap å gjøre ressursinngangene til kontanter. Formel
  • Hvordan registrere betaling i regnskap Hvordan registrere betaling i regnskap Registrering av betaling i regnskap kan ellers refereres til som "leverandørgjeld", som betyr det totale beløpet et gitt selskap skylder selskaper eller leverandører for produkter eller tjenester. Videre reflekteres gjeldsbalansen i balansen, spesielt i delen kortsiktig gjeld
  • Salgs- og innkrevingssyklus Salgs- og innkrevingssyklus Salgs- og innkrevingssyklusen, også kjent som RRR-syklusen, består av ulike transaksjonsklasser. Salg og kvitteringsklasser for transaksjoner er de typiske journaloppføringene som belastes kundefordringer og kreditt salgsinntekter, og belastes kontanter og kreditt kundefordringer
  • Topp regnskapsskandaler Topp regnskapsskandaler De siste to tiårene så noen av de verste regnskapsskandaler i historien. Milliarder dollar gikk tapt som et resultat av disse økonomiske katastrofene. I dette

Siste innlegg