Debitor vs. kreditor - oversikt, egenskaper, viktige forskjeller

Hovedforskjellen mellom en skyldner og kreditor er at begge begrepene betegner to motparter i en utlånsordning. Skillet resulterer også i en forskjell i finansiell rapportering. På selskapets balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapital, selskapets skyldnere blir balanseført som eiendeler mens selskapets kreditorer blir balanseført.

Debitor mot kreditor

Legg merke til at hver forretningsenhet kan være både skyldner og kreditor samtidig. For eksempel kan et selskap låne midler for å utvide virksomheten (dvs. være en skyldner) mens det også kan selge sine varer til kundene på kreditt (dvs. være en kreditor).

Et selskap må håndtere sine skyldnere og kreditorer nøye for å overvåke forsinkelsen mellom innkommende og utgående betalinger. Praksisen sikrer at et selskap mottar betalinger fra sine skyldnere og sender betalinger til kreditorene i tide. Dermed forverres ikke selskapets likviditet mens misligholdssannsynligheten sannsynlighet for misligholdssannsynlighet (PD) er sannsynligheten for at en låntaker misligholder tilbakebetaling av lån og brukes til å beregne forventet tap fra en investering. øker ikke.

Hva er en skyldner?

En skyldner er en person eller en organisasjon som godtar å motta penger umiddelbart fra en annen part i bytte mot et forpliktelse til å betale tilbake de oppnådde pengene etter hvert. Med andre ord skylder en skyldner penger til en annen person eller organisasjon. Det skyldige beløpet en skyldner betaler med jevne mellomrom med eller uten påløpte renter (gjeld inkluderer nesten alltid rentebetalinger. Gjeldsplanen. Tidsplanen skal skissere alle de viktigste gjeldsdelene et selskap har på balansen, og beregne renter ved å multiplisere).

Avhengig av type virksomhet, kan gjeld refereres til i forskjellige vilkår. For eksempel, hvis en gjeld er hentet fra en finansinstitusjon (for eksempel bank), blir debitor vanligvis referert til som låntaker. Hvis gjelden er utstedt i form av finansielle verdipapirer (f.eks. Obligasjoner), omtales debitor som en utsteder.

Hvis det ikke er mulighet for å oppfylle de økonomiske forpliktelsene, kan en skyldner søke konkurs for å søke beskyttelse mot kreditorene og avlaste noen eller all gjeld. Både enkeltpersoner og selskaper kan søke konkurs. Vanligvis kan en skyldner starte konkursprosessen gjennom en domstol. Merk at bare domstolen kan pålegge en skyldner konkurs. Imidlertid konkurslover og regler US Bankruptcy Code Den amerikanske konkurskoden blir også referert til som tittel 11 i USAs kode, og den styrer prosedyren som bedrifter og enkeltpersoner følger, kan variere mye mellom forskjellige jurisdiksjoner.

I finansiell rapportering klassifiseres skyldnere generelt etter lengden på tilbakebetaling av gjeld. For eksempel er kortsiktige skyldnere skyldnere som har utestående gjeld innen ett år. Beløpene fra kortsiktige skyldnere føres som kortsiktige fordringer under selskapets omløpsmidler. Omvendt skylder langsiktige skyldnere beløp som forfaller lenger enn ett år. Beløpene føres som langsiktige fordringer under selskapets langsiktige eiendeler.

Hva er en kreditor?

En kreditor er en person eller en organisasjon som gir penger til en annen part umiddelbart i bytte mot å motta penger på et tidspunkt i fremtiden med eller uten ekstra renter. Med andre ord gir en kreditor et lån til en annen person eller enhet.

Kreditorer blir generelt klassifisert som sikret eller usikret. Sikrede kreditorer yter kun lån dersom skyldnerne er i stand til å stille en bestemt eiendel som sikkerhet. I tilfelle en debitors konkurs kan en sikret kreditor gripe sikkerheten Sikkerhet Sikkerhet er en eiendel eller eiendom som en person eller enhet tilbyr en utlåner som sikkerhet for et lån. Det brukes som en måte å skaffe lån på, og fungerer som en beskyttelse mot potensielt tap for långiveren hvis låntakeren misligholder betalingen. fra skyldneren for å dekke tapene fra den ubetalte gjelden. Det mest bemerkelsesverdige eksemplet på et sikret lån er et pantelån der en eiendom brukes som sikkerhet.

På den annen side krever ikke forsikrede kreditorer noen sikkerhet fra sine skyldnere. I tilfelle en debitors konkurs, kan de usikrede kreditorene gjøre et generelt krav på skyldnerens eiendeler, men ofte er de bare i stand til å beslaglegge en liten del av eiendelene. Av denne grunn anses usikrede lån å være mer risikofylte enn sikrede lån.

I regnskapsrapportering kan kreditorer kategoriseres som nåværende og langsiktige kreditorer. Gjeld fra nåværende kreditorer betales innen ett år. Gjelden rapporteres under kortsiktig gjeld i balansen. Langsiktig kreditors gjeld forfaller mer enn ett år etter og rapporteres under langsiktig gjeld.

Tilleggsressurser

Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende ressurser være nyttige:

  • Omløpsmidler Omløpsmidler Omløpsmidler er alle eiendeler som med rimelighet kan konverteres til kontanter innen ett år. De brukes ofte til å måle likviditeten til et selskap.
  • Finansiell formidler Finansiell formidler En finansformidler refererer til en institusjon som fungerer som mellommann mellom to parter for å lette en finansiell transaksjon. Institusjonene som ofte kalles finansielle mellommenn inkluderer forretningsbanker, investeringsbanker, aksjefond og pensjonsfond.
  • Toppbanker i USA Toppbanker i USA I følge US Federal Deposit Insurance Corporation var det 6 799 FDIC-forsikrede forretningsbanker i USA per februar 2014. Landets sentralbank er Federal Reserve Bank, som ble til etter gjennomføringen av Federal Reserve Act i 1913
  • Hvem vurderer banklån? Hvem vurderer banklån? Låneprosessen innebærer en rekke aktiviteter som fører til godkjenning eller avslag på en banklånesøknad. Låneavdelingen i en bank sysselsetter

Siste innlegg