Hvitvasking av penger - oversikt, hvordan det fungerer, eksempel

Hvitvasking er en prosess som kriminelle bruker i et forsøk på å skjule den ulovlige inntektskilden. Ved å føre penger gjennom komplekse overføringer og transaksjoner, eller gjennom en rekke virksomheter, blir pengene "renset" for deres ulovlige opprinnelse og gjort til å fremstå som legitime virksomhetsoverskudd Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste er det direkte overskuddet som er igjen etter fradrag for varekostnaden solgt, eller "salgskostnad", fra salgsinntekter. Den brukes til å beregne bruttomarginen og er det opprinnelige fortjenestetallet oppført på selskapets resultatregnskap. Bruttofortjeneste beregnes før driftsresultat eller nettoresultat. .

Hvitvasking

Sammendrag

  • Hvitvasking er den ulovlige prosessen med å konvertere penger tjent med ulovlige aktiviteter til "rene" penger - det vil si penger som kan brukes fritt i legitim virksomhet og ikke trenger å skjules for myndighetene.
  • Hvitvasking opererer med billioner av dollar over hele verden hvert år; hvitvaskingsaktiviteter har derfor en betydelig innvirkning på store nasjonale økonomier.
  • Noen banker har vært medvirkende i å hjelpe hvitvaskingsoperasjoner.

Behovet for å hvitvaske penger

Et stort forretningsproblem for store, organiserte kriminelle virksomheter - som narkotikasmugling - er at de får store mengder kontanter som de trenger å skjule for å unngå å tiltrekke seg etterforskning fra juridiske myndigheter. Mottakerne av så store mengder kontanter ønsker heller ikke å måtte erkjenne det som inntekt, og derved pådra seg enorme inntektsskattforpliktelser Inntektsskatt betalt Inntektsskatt betalt er en betegnelse gitt til en virksomhets organisasjons skatteplikt overfor regjeringen der den opererer. Forpliktelsesbeløpet vil være basert på lønnsomheten i en gitt periode og gjeldende skattesatser. Betalbar skatt betraktes ikke som et langsiktig forpliktelse, men heller som en kortsiktig gjeld.

For å håndtere problemet med å ha millioner av dollar i kontanter innhentet fra ulovlige aktiviteter, oppretter kriminelle virksomheter måter å "hvitvaske" pengene for å skjule den ulovlige karakteren av hvordan de oppnås. Kort sagt har hvitvasking til formål å skjule penger som er gjort ulovlig ved å arbeide dem inn i et legitimt finanssystem, for eksempel en bank Toppbanker i USA. Ifølge U.S. Federal Deposit Insurance Corporation var det 6 799 FDIC-forsikrede forretningsbanker i USA som av februar 2014. Landets sentralbank er Federal Reserve Bank, som ble til etter at passet av Federal Reserve Act i 1913 eller virksomhet.

Hvordan fungerer hvitvasking av penger

Hvitvasking skjer vanligvis i tre faser:

  1. Første oppføring eller plassering er den første flyttingen av en sum penger tjent med kriminell aktivitet til et legitimt økonomisk nettverk eller institusjon.
  2. Lagdeling er den fortsatte overføringen av pengene gjennom flere transaksjoner, skjemaer, investeringer eller foretak, for å gjøre det praktisk talt umulig å spore pengene tilbake til ulovlig opprinnelse.
  3. Endelig integrering er når pengene brukes fritt lovlig uten at det er nødvendig å skjule dem lenger.

Hvitvasking av penger - Eksempel

En av de mest brukte og enkleste metodene for å "vaske" penger er å trakte dem gjennom en restaurant eller annen virksomhet der det er mange kontanttransaksjoner. Faktisk kommer opprinnelsen til begrepet "hvitvasking av penger" fra den beryktede gangsteren Al Capones praksis med å bruke en kjede av vaskerier han eide til å hvitvaskere store mengder kontanter.

Hvitvaskingsprosessen går vanligvis omtrent som følgende:

    1. Innledende plassering

    En kriminell eller kriminell organisasjon eier en legitim restaurantvirksomhet. Penger hentet fra ulovlige aktiviteter deponeres gradvis i en bank gjennom restauranten. Restauranten rapporterer daglig kontantsalg mye høyere enn hva den faktisk tar inn.

    Si for eksempel at restauranten tar inn $ 2000 i kontanter på en dag. Ytterligere $ 2000 - som er penger som kommer fra ulovlige aktiviteter - vil bli lagt til det beløpet, og restauranten vil feilaktig rapportere at den tok inn $ 4000 i kontantsalg for dagen. Pengene er nå satt inn på restaurantens legitime bankkonto og fremstår som et ordinært innskudd av restaurantvirksomheten.

      2. Legging av pengene

      For å håndtere skattesaker - det vil si for å unngå at restauranten pådrar seg for stor skatteregning som et resultat av å registrere mer inntekter enn den genererer - og for å skjule den kriminelle kilden til de ekstra innskuddsmidlene ytterligere, kan restauranten investere pengene. i en annen legitim virksomhet, for eksempel eiendom Eiendom Eiendom er eiendom som består av land og forbedringer, som inkluderer bygninger, inventar, veier, strukturer og verktøy. Eiendomsrett gir en tittel på eierskap til landet, forbedringer og naturressurser som mineraler, planter, dyr, vann osv. Ting blir ytterligere tilslørt fra myndighetene ved å bruke shell-selskaper eller holdingselskaper som kontrollerer flere forretningsforetak som de hvitvaskede pengene kan overføres til.

      "Lagdeling" innebærer ofte å sende pengene gjennom flere transaksjoner, kontoer og selskaper - det kan passere gjennom et kasino for å være forkledd som gevinster, gå gjennom en eller flere valutavekslinger, bli investert i finansmarkedene og til slutt være overført til kontoer i skatteparadis til havs der banktransaksjoner er underlagt mye mindre kontroll og regulering. Flere gjennomganger fra en konto eller en bedrift til en annen gjør det stadig vanskeligere for pengene å bli sporet og bundet til den opprinnelige ulovlige kilden.

        3. Endelig integrering

        I den siste fasen av hvitvasking av penger - integrering - blir pengene plassert i legitime forretnings- eller personlige investeringer. Det kan brukes til å kjøpe luksuriøse luksusvarer Normalvarer Normale varer er en type varer hvis etterspørsel viser et direkte forhold til forbrukerens inntekt. Det betyr at etterspørselen etter slike varer øker med, for eksempel smykker eller biler. Det kan til og med brukes til å opprette enda en forretningsenhet der fremtidige mengder ulovlige kontanter vil bli hvitvasket.

        På dette stadiet er pengene ideelt sett blitt hvitvasket tilstrekkelig slik at den kriminelle eller kriminelle virksomheten kan bruke dem fritt uten å bruke noen kriminell taktikk. Pengene blir vanligvis da legitimt investert eller byttet mot dyre eiendeler som eiendom.

        Bankenes involvering i hvitvasking av penger

        Store finansinstitusjoner, som banker, brukes ofte til hvitvasking av penger. Alt som er nødvendig er at banken skal være litt slapp i rapporteringsprosedyrene. Mangelen på reguleringshåndhevelse gjør det mulig for kriminelle å sette inn store summer med kontanter uten å utløse innskuddene som rapporteres til sentralbankmyndighetene eller myndighetene.

        I den siste tiden har prestisjefylte finansinstitusjoner, som Danske Bank og HSBC, blitt funnet skyldige i å ha bistått eller muliggjort hvitvasking av penger ved å unnlate å rapportere store innskudd med kontanter. HSBC ble funnet å ha tilrettelagt hvitvasking av nesten 1 milliard dollar i 2012, og Danske Bank-filialer ble beskyldt for å ha tatt inn hele 200 milliarder dollar i russiske mobpenger fra 2007 til 2015.

        Hvitvasking -

        "Vask" penger gjennom investeringer

        Finansmarkedene tilbyr kriminelle en rekke muligheter for å konvertere “skitne” penger til “rene” penger. En av de mest grunnleggende og mest brukte ordningene er å bruke en utenlandsk investor til å få ulovlig oppnådde kontanter inn i det legitime økonomiske systemet.

        Anta for eksempel at en kriminell organisasjon har en million dollar i kontanter som den trenger å hvitvaske. En investor i et fremmed land blir kontaktet, og kriminelle organisasjoner inngår en avtale med dem. Å bruke en investor fra et annet land er bare en annen måte å bidra til å skjule opphavet til pengene.

        Kriminelle gir sine millioner dollar i kontanter til investoren. Etter å ha tatt en del av pengene som gebyr for tjenester, investerer den utenlandske investoren resten av pengene i en legitim innenlandsk virksomhet eid av den kriminelle organisasjonen, som ofte er et shell-selskap.

        Shell-selskaper er virksomheter som har store mengder finansiering, men som ikke er direkte involvert i noe spesifikt foretak som selger varer eller tjenester. Økonomien brukes til å investere i andre virksomheter - vanligvis andre legitime virksomheter som eies av kriminelle organisasjoner.

        Tilstrømningen av kontanter fra den utenlandske investoren fremstår som en vanlig utenlandsk investering, ettersom de kriminelle er forsiktige med å unngå eksponering for at de har noen forbindelse med den utenlandske investoren. Når pengene har blitt deponert hos skallfirmaet, kan kriminelle få tilgang til dem ved å ha skallselskapet til å investere i en annen virksomhet kriminelle eier, kanskje ved å gi et lån av pengene til det andre selskapet.

        Dette selskapet kan da - etter å ha gitt pengene tilbake til kriminelle - misligholde lånet, og skape et tap for skallfirmaet som kan brukes til å redusere skyldig skatt. Etter å ha misligholdt lånet, kan det mottakende selskapet erklære konkurs og gå ut av virksomheten. Misligholdet av lånet kan også føre til at skallselskapet bretter seg sammen.

        Kriminelle har nå sine kontanter, mottatt fra en tilsynelatende "ren" kilde - den utenlandske investoren - og de to selskapene som pleide å vaske kontantene gjennom, eksisterer ikke lenger. Alt dette gjør det veldig vanskelig for etterforskningsmyndigheter å ha noe håp om å spore pengene tilbake til den opprinnelige kilden - den ulovlige virksomheten til kriminelle organisasjoner.

        Myndigheter som etterforsker hvitvasking av penger

        Mange forskjellige juridiske myndigheter etterforsker regelmessig mistanke om hvitvasking av aktiviteter. I USA er FBI og IRS de to primære byråene som håndterer etterforskning av hvitvasking.

        Hvitvasking har blitt et så stort problem at internasjonale byråer er spesielt opprettet for å bekjempe det. Det internasjonale nettverket for hvitvasking av penger (IMoLIN) er et FN-sponset forskningssenter som ble opprettet for å hjelpe politimyndigheter over hele verden med å identifisere og forfølge hvitvaskingsoperasjoner.

        Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) ble opprettet som et G-7-initiativ for å utvikle mer effektive økonomiske standarder og lovgivning mot hvitvasking. Fordi hvitvasking av penger er en viktig del av terrororganisasjoner som vanligvis finansieres gjennom ulovlige foretak, ble FATF også siktet for direkte kamp for å kutte av ulovlige kontantstrømmer til terrorister og terrorgrupper.

        Både IMoLIN og FATF samarbeider med Interpol, så vel som innenlandske politibyråer i G-7-nasjonene - USA, Canada, Storbritannia, Frankrike, Tyskland, Italia og Japan.

        Flere ressurser

        Finance er den offisielle leverandøren av den globale Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse , paktmodellering, tilbakebetaling av lån og mer. sertifiseringsprogram, designet for å hjelpe alle å bli en finansanalytiker i verdensklasse. For å fortsette karrieren din, vil tilleggsressursene nedenfor være nyttige:

        • Cash Larceny Cash Larceny Cash larceny refererer til å stjele kontanter som allerede er registrert i regnskapsbøkene i løpet av en bestemt periode. Denne svindelen begås
        • Underslag underslag underslag er målrettet stjeling, oppbevaring eller misbruk av midler og / eller eiendeler som en arbeidsgiver eller organisasjon overlater til en ansatt. I
        • Forensic Accounting Forensic Accounting Rettsmedisinsk regnskap er etterforskning av svindel eller økonomisk manipulasjon ved å utføre ekstremt detaljert forskning og analyse av finansiell informasjon. Kriminalteknikere blir ofte ansatt for å forberede seg på søksmål knyttet til forsikringskrav, insolvens, underslag, svindel - enhver form for økonomisk tyveri.
        • Topp regnskapsskandaler Topp regnskapsskandaler De siste to tiårene så noen av de verste regnskapsskandaler i historien. Milliarder dollar gikk tapt som et resultat av disse økonomiske katastrofene. I dette

        Siste innlegg