Hva er handelskreditt? - Måten handelskreditter fungerer på, eksempler

En handelskreditt er en avtale eller forståelse mellom agenter som driver forretninger med hverandre som tillater utveksling av varer og tjenester uten umiddelbar utveksling av penger. Når selgeren av varer eller tjenester tillater kjøperen å betale for varene eller tjenestene på et senere tidspunkt, sies det at selgeren gir kreditt til kjøperen.

Handelskreditt

Forstå handelskreditt

Handelskreditt tilbys vanligvis i 7, 30, 60, 90 eller 120 dager, men noen få virksomheter, som gullsmed og juveler, kan forlenge kreditt i en lengre periode. Salgsbetingelsene nevner perioden kreditt er gitt, sammen med eventuell kontantrabatt og hvilken type kredittinstrument som brukes.

For eksempel får en kunde kreditt med vilkår 4/10, netto 30. Dette betyr at kunden har 30 dager fra fakturadatoen til å betale selgeren. I tillegg skal en kontantrabatt på 4% fra den oppgitte salgsprisen gis til kunden dersom betaling skjer innen 10 dager etter fakturering. Hvis salgsbetingelsene i stedet var netto 7, ville kunden ha 7 dager fra fakturadatoen til å betale, uten rabatt som ble tilbudt for tidlig betaling.

Handelskreditt utstedt til en kunde av et firma fremstår som kundefordringer Regnskap Våre regnskapsveiledninger og ressurser er selvstudieveiledninger for å lære regnskap og økonomi i ditt eget tempo. Bla gjennom hundrevis av guider og ressurser. og handelskreditt utvidet til et firma av dets leverandører fremstår som leverandørgjeld. Handelskreditt kan også betraktes som en form for kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld På en balanse er kortsiktig gjeld som skal betales innen ett år (12 måneder) eller mindre. Den er oppført som en kortsiktig gjeld og en del av netto arbeidskapital. Ikke alle selskaper har en gjeldspost, men de som bruker den eksplisitt til lån påløpt med mindre enn ett år. som ikke har noen interesse knyttet til det.

Handelskreditt

Fordeler og kompromisser

Fra et låntakers perspektiv kan bruk av kreditt muliggjøre utvidelse eller utvikling som kanskje ikke er mulig hvis selskapet må betale for kjøp umiddelbart. En bemerkelsesverdig avveining er at rentebetalinger kan akkumuleres og bli overveldende for låntakere (noe som resulterer i betydelige forpliktelser som kan føre til sammensatt rente Sammensatt rente refererer til rentebetalinger som gjøres på summen av den opprinnelige hovedstolen og den tidligere betalte rente. måte å tenke på sammensatt rente er at det er "rente på renter", der rentebeløpet er basert på endringer i hver periode, i stedet for å være fast til det opprinnelige hovedbeløpet.).

Å gi kreditt muliggjør lånerens bekvemmelighet (noe som resulterer i mer transaksjonsaktivitet) og gjentatte renteinntekter for långiveren. Å tilby en låntaker kreditt har misligholdsrisiko forbundet med det, ettersom en låntaker kanskje ikke kan betale de nødvendige gjeldsforpliktelsene.

Kredittperiode

Kredittperioder varierer mellom ulike bransjer. For eksempel kan en smykkebutikk selge diamantforlovelsesringer i 5/30, netto 4 måneder. En grossist av matvarer som selger fersk frukt og råvarer kan bruke netto 7. Generelt sett må et firma vurdere tre faktorer for å sette en kredittperiode:

  1. - Sannsynligheten for at kunden ikke vil betale - Et firma med kunder som er i høyrisikovirksomheter kan finne seg i å tilby restriktive kredittvilkår.
  2. - Kontostørrelsen - Hvis kontoen er liten, vil kredittperioden bli kortere. Små kontoer er dyrere å administrere.
  3. - I hvilken grad varene er forgjengelige - Hvis sikkerhetsverdiene til varene er lave og ikke kan opprettholdes i lange perioder, vil det bli gitt mindre kreditt.

Forlengelse av kredittperioden reduserer effektivt prisen som kunden betaler. Generelt øker dette salget. Kontantstrømmer som følge av tildeling av handelskreditt er vist nedenfor:

Kontantstrøm

Handle kredittinstrumenter

Mest kreditt tilbys på åpen konto. Dette betyr at det eneste formelle kredittinstrumentet som brukes er fakturaen, som sendes med forsendelsen av varer, og som kunden signerer som bevis på at varene er mottatt. Etterpå registrerer firmaet og dets kunder børsen på regnskapsbøkene sine. Noen ganger kan firmaet kreve at kunden signerer et gjeldsbrev. Gjeldsbrev Et gjeldsbrev refererer til et finansielt instrument som inkluderer et skriftlig løfte fra utstederen om å betale en annenpart - betalingsmottakeren - en bestemt sum penger, enten på en spesifikk fremtidig dato eller når betalingsmottaker krever betaling. Notatet skal inneholde alle vilkår som gjelder gjeld, inkludert når og eller IOU. Dette brukes når bestillingen er stor og når firmaet forventer et mulig problem i samlingen.

Gjeldsbrev kan eliminere problemer senere om eksistensen av en kredittavtale. Et problem med gjeldsbrev er at de er signert etter levering av varene. En måte å oppnå en kredittforpliktelse fra en kunde før varene leveres er gjennom et kommersielt utkast. Selgerfirmaet skriver vanligvis et kommersielt utkast som ber kunden om å betale et bestemt beløp innen en spesifisert dato. Utkastet sendes deretter til kundens bank sammen med fraktfakturaene.

Banken vil da be kjøperen om å signere utkastet før han snur fakturaene. Varene kan deretter sendes til kjøperen. Hvis det kreves øyeblikkelig betaling, kalles det et synsutkast. Her må midler overføres til banken før varene sendes.

Ofte er ikke til og med et signert utkast nok for selgeren. I et slikt tilfelle kan selgeren kreve at bankmannen betaler for varene og samler inn pengene fra kunden. Når bankmannen godtar det skriftlig, kalles dokumentet en bankmanns aksept. Det vil si at bankmannen aksepterer ansvaret for betaling.

Ettersom bankene generelt er kjente og respekterte institusjoner, blir bankens aksept et flytende instrument. Med andre ord kan selgeren da selge (vanligvis med rabatt) bankens aksept i sekundærmarkedet.

Kredittanalyse

Når du gir kreditt, prøver et firma å skille mellom kunder som skal betale og kunder som ikke betaler. Det er en rekke informasjonskilder for å bestemme kredittverdighet, inkludert følgende:

  1. Regnskap - Et firma kan be en kunde om å levere regnskap. Tommelfingerregler basert på beregnede økonomiske forhold kan brukes.
  2. Kredittrapporter om en kundes betalingshistorikk med andre firmaer - Mange organisasjoner selger informasjon om kredittstyrken til firmaer.
  3. Banker - Bankene vil generelt gi litt hjelp til deres forretningskunder med å skaffe seg informasjon om kredittverdigheten til andre selskaper.
  4. Kundens betalingshistorikk hos firmaet - Den mest åpenbare måten å få et estimat på kundens sannsynlighet for manglende betaling er om han eller hun har betalt tidligere regninger med at selskapet gir kreditt.
  5. De 5 Cene til kreditt:
  • Karakter - Kundens vilje til å oppfylle kredittforpliktelser
  • Kapasitet - Kundens evne til å oppfylle kredittforpliktelser fra driftskontantstrømmer
  • Kapital - Kundens økonomiske reserver
  • Sikkerhet - En pantsatt eiendel i tilfelle mislighold
  • Betingelser - Generelle økonomiske forhold

Handelskreditt i den virkelige verden

Handelskreditt hjelper for det meste de virksomhetene som finner andre kredittveier stengt for dem av en eller annen grunn. Unge firmaer som ikke har en etablert kreditthistorie, kan finne tradisjonelle finansieringsalternativer, for eksempel gjeld og egenkapitalfinansiering, utilgjengelige for dem.

Økningen av alternative finansieringsmåter, som crowdfinansiering og peer-to-peer-utlån, kan sees på som bevis på dette. Utenfor USA har det blitt funnet at handelskreditt utgjør omtrent 20% av alle investeringer som finansieres via eksterne kilder, med bankkreditt brukt mer enn handelskreditt.

Relaterte målinger

For å lære mer om kreditt- og forretningsfinansiering, se følgende gratis økonomiressurser:

  • Revolving Credit Facility Revolving Credit Facility En revolverende kredittfasilitet er en kredittlinje som ordnes mellom en bank og en virksomhet. Den kommer med et etablert maksimumsbeløp, og
  • Salgs- og kjøpsavtale Salgs- og kjøpsavtale Salgs- og kjøpsavtalen (SPA) representerer resultatet av viktige kommersielle og prisforhandlinger. I det vesentlige angir det de avtalte elementene i avtalen, inkluderer en rekke viktige beskyttelser til alle involverte parter og gir den juridiske rammen for å fullføre salget av en eiendom.
  • Kredittrisiko Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for tap som kan oppstå ved at en part ikke overholder vilkårene i en finansiell kontrakt, hovedsakelig
  • Seniorgjeld Seniorgjeld Seniorgjeld er penger som skyldes av et selskap som først har krav på selskapets kontantstrømmer. Det er sikrere enn noen annen gjeld, for eksempel ansvarlig gjeld

Siste innlegg