Netto investering - oversikt, hvordan man beregner, analyse

Netto investering er den totale mengden midler som et selskap bruker på å kjøpe kapital, minus den tilhørende avskrivningen av eiendelene. Nettoinvesteringstallet gir en nøyaktig skildring av hvor mye som brukes på materielle eiendeler som varige driftsmidler (PP&E) PP&E (Eiendom, anlegg og utstyr) PP&E (Eiendom, anlegg og utstyr) er en av kjernene som ikke er omløpsmidler funnet i balansen. PP&E er påvirket av Capex, avskrivninger og oppkjøp / disposisjoner av anleggsmidler. Disse eiendelene spiller en nøkkelrolle i den økonomiske planleggingen og analysen av selskapets virksomhet og fremtidige utgifter og andre kapitalmidler.

Netto investering

Netto investering er en god indikasjon på hvor mye som investeres i et selskaps produktive kapasitet, spesielt hvis det er en veldig kapitalintensiv virksomhet. Hvis brutto investeringer er høyere enn avskrivninger, vil nettoinvesteringene være positive, noe som indikerer at et selskaps produktivitet øker.

Imidlertid, hvis det motsatte er sant, og avskrivningene er større enn brutto investeringer Kapitalutgifter Investeringer refererer til midler som brukes av et selskap til kjøp, forbedring eller vedlikehold av langsiktige eiendeler for å forbedre effektiviteten eller kapasiteten til selskap. Langsiktige eiendeler er vanligvis fysiske og har en levetid på mer enn en regnskapsperiode. , da vil nettoinvesteringen være negativ, noe som indikerer at produktiviteten til et selskap faktisk synker. Det kan potensielt være et stort problem for et selskap siden det viser at det er begrenset vekstpotensial.

Formel

Netto investeringsverdi beregnes ved å trekke avskrivningskostnader fra brutto investeringer (capex) over en periode.

Netto investering - formel

Forståelse av nettoinvestering

Som nevnt beregnes nettoinvesteringene ved å trekke avskrivninger fra brutto investeringer. Kapitalmidler som kjøpes forverres vanligvis over levetiden. Forringelsen av eiendeler kommer fra flere faktorer, for eksempel:

  • Fordeling av eiendelene
  • Foreldelse
  • Reparasjon

I regnskapet fanges forverringen monetært av avskrivningskontoen, noe som reduserer balanseført verdi Bokført beløp Den balanseførte verdien er verdien av en eiendel som gjenspeiles i selskapets bok eller balanse, minus avskrivningsverdien til eiendelen. Det kalles også bokført verdi og er ikke nødvendigvis det samme som en eiendels virkelige verdi eller markedsverdi. av kapitalformuen over levetiden. Imidlertid er avskrivninger en ikke-kontant kostnad; det vil si at det ikke er noen kontantutstrømning knyttet til det, så det forvrenger representasjonen av kapitalutgifter. For å få en nøyaktig fremstilling av investeringene, bør ikke-kontante avskrivningskostnader tas ut.

Investeringer inkluderer eiendeler som kjøpes for å gjennomføre nye prosjekter og investeringer av et selskap. Det er vanligvis i form av eiendom, anlegg, utstyr, bygninger, teknologi osv. Det inkluderer også investeringer som er gjort for å opprettholde eller oppgradere kortsiktig kapital. Investeringer representerer hvor mye midler som brukes til å opprettholde eller øke omfanget av selskapets virksomhet.

Analyse med nettoinvestering

Netto investering kan være en beregning som brukes til å måle selskapets individuelle ytelse eller sammenligne den med konkurrenter. I horisontal analyse kan nettoinvestering analyseres over tid for et enkelt selskap å se hvilket tempo det har vært i historisk.

  • Hvis nettoinvesteringene øker over tid, akselererer veksten
  • Hvis nettoinvesteringene synker over tid, avtar veksten
  • Hvis nettoinvesteringene er null , er selskapet stillestående og vokser ikke
  • Hvis nettoinvesteringene er negative , krymper selskapet

Netto investeringer kan også sammenlignes med konkurrentene i bransjen. Hvis nettoverdien for et selskap er høyere enn konkurrentene, kan det indikere at selskapet viser et høyere vekstpotensial enn konkurrentene. I tillegg, hvis et selskap rapporterer en lavere verdi enn konkurrentene, kan det møte et begrenset vekstpotensial.

Kapitalfordeling

Nettoinvesteringer kan brukes til å måle selskapets individuelle kapitalutgifter, men analysen bør utføres med hensyn til virksomhetens kontekst. Generelt kan et selskap tildele kapital på to måter: (1) det kan reinvestere i virksomheten eller (2) returnere kapital til aksjonærene. Det kan brytes ned ytterligere:

Kapitalallokering er viktig for å drive verdiskaping for aksjonærer og gjeldshavere. Den optimale bruken av selskapets kapital bør analyseres, og investeringer er en viktig faktor i kapitalallokering. Hvorvidt et selskap tror på sin egen produktive kapasitet nok til å investere videre i seg selv gjennom investeringer, er en viktig indikator på et sterkt selskap. Imidlertid er investeringer som er veldig høye og ikke reflekteres i sterk avkastning på investert kapital (ROIC) Avkastning på investert kapital Avkastning på investert kapital - ROIC - er et lønnsomhets- eller ytelsesmål for avkastningen opptjent av de som gir kapital, nemlig , firmaets obligasjonseiere og aksjeeiere. Et selskaps ROIC sammenlignes ofte med WACC for å avgjøre om selskapet skaper eller ødelegger verdi.er en indikasjon på dårlig kapitalallokering.

Netto investering i økonomi

Fra et økonomisk perspektiv blir nettoinvestering ikke brukt på et enkelt selskaps kapitalutgifter, men i stedet på et helt land eller en region. Det er en figur som brukes som en komponent i beregningen av en lands bruttonasjonalprodukt (BNP). Det indikerer at innenlandske private investeringer foretas av selskaper og myndigheter, og er en primær indikator på den samlede økonomiske veksten.

Tilleggsressurser

Finance er den offisielle leverandøren av den globale Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse , paktmodellering, tilbakebetaling av lån og mer. sertifiseringsprogram, designet for å hjelpe alle å bli en finansanalytiker i verdensklasse. For å fortsette karrieren din, vil de ekstra økonomiressursene nedenfor være nyttige:

  • Bruttonasjonalprodukt (BNP) Bruttonasjonalprodukt (BNP) Bruttonasjonalprodukt (BNP) er et standardmål for et lands økonomiske helse og en indikator på levestandarden. Dessuten kan BNP brukes til å sammenligne produktivitetsnivået mellom forskjellige land.
  • Avskrivningsmetoder Avskrivningsmetoder De vanligste typene avskrivningsmetoder inkluderer lineær, dobbeltfallende saldo, produksjonsenheter og sum av årstall. Det er forskjellige formler for beregning av avskrivning av en eiendel. Avskrivningskostnader brukes i regnskapet for å fordele kostnaden for en materiell eiendel over levetiden.
  • Typer eiendeler Typer eiendeler Vanlige typer eiendeler inkluderer nåværende, langsiktig, fysisk, immateriell, drift og ikke-drift. Korrekt identifisering og
  • Arbeidskapital vs investeringskapital Arbeidskapital vs investeringskapital I løpet av oppgavene må finansanalytikere ofte skille mellom arbeidskapital og investeringskapital. Arbeidskapital, også

Siste innlegg