Kundefordringer - Kredittutsalg av en virksomhet på balansen

Kundefordringer (AR) representerer kredittsalget til en bedrift, som ennå ikke er betalt fullt ut av kundene. Bedrifter tillater sine kunder å betale i en rimelig, lengre periode, forutsatt at vilkårene er avtalt. For visse transaksjoner kan en kunde motta rabatt for å betale fordringen tilbake til selskapet tidlig.

Gjennomsnittlig AR-antagelse er en viktig del av prognoser for endringer i ikke-kontant arbeidskapital i finansiell modellering.

Kundefordringer (AR)Bilde: Et produkt som er kjøpt av en kunde på et kredittkort, skaper en saldo for kunden for selskapet som solgte det.

Hvorfor har selskaper kundefordringer?

Noen virksomheter tillater salg på kreditt for å gjøre betalingsprosessen enklere. Ta for eksempel en telefonleverandør. Leverandøren kan finne det vanskelig å samle inn betaling hver gang noen ringer. I stedet faktureres det periodisk på slutten av måneden for den totale tjenestemengden som brukes av kunden. Inntil den månedlige fakturaen er betalt, vil beløpet bli registrert i kundefordringer.

Å tillate kjøp på kreditt oppfordrer også til mer salg. Kunder har en tendens til å holde på kontanter, men er mer tilbøyelige til å kjøpe på kreditt hvis mulig.

For noen som jobber i FP&A FP&A Analyst Bli FP&A Analyst i et selskap. Vi skisserer lønn, ferdigheter, personlighet og opplæring du trenger for FP & A-jobber og en vellykket finanskarriere. FP&A analytikere, ledere og styremedlemmer er ansvarlige for å gi ledere den analysen og informasjonen de trenger, equity research Equity Research Analyst En equity research analytiker gir forskningsdekning av offentlige selskaper og distribuerer forskningen til klienter. Vi dekker analytikerlønn, stillingsbeskrivelse, inngangspunkter i bransjen og mulige karriereveier. , eller investment banking Investment Banking Career Path Investment bank karriereveiledning - planlegg din IB karrierevei. Lær om lønn til investeringsbank, hvordan bli ansatt og hva du skal gjøre etter en karriere i IB. Investeringsbankdivisjonen (IBD) hjelper regjeringer,selskaper og institusjoner skaffer kapital og fullfører fusjoner og oppkjøp (M&A). , er det viktig å forstå kontantkonverteringssyklusen - hvor lang tid det tar et selskap å konvertere varebeholdningen til salg og deretter kontanter.

Risiko for utestående fordringer

Det er flere risikoer forbundet med å bære en stor AR-balanse, inkludert:

  1. Ikke-innkrevd gjeld - Høy A / R som ikke blir innkrevd i lang tid blir avskrevet som dårlig gjeld. Denne situasjonen oppstår når kunder som kjøper på kreditt går konkurs eller på annen måte ikke betaler fakturaen.
  2. Mangel på kontantstrøm - En bedrift trenger kontantstrøm Kontantstrøm Kontantstrøm (CF) er økningen eller reduksjonen i mengden penger en bedrift, institusjon eller person har. I økonomi brukes begrepet for å beskrive mengden kontanter (valuta) som genereres eller forbrukes i en gitt tidsperiode. Det er mange typer CF for virksomheten. Å selge på kreditt kan øke inntektene og inntektene, men det gir ingen faktisk kontantstrøm. På kort sikt er dette akseptabelt, men på sikt kan det føre til at selskapet mangler penger og må påta seg andre forpliktelser for å finansiere driften.

ARs innvirkning på kontantstrøm og økonomisk modellering

Når et selskap har en fordringssaldo, betyr det at en del av inntekten ikke har blitt mottatt som kontant betaling ennå. Hvis betaling tar lang tid, kan det ha en meningsfull innvirkning på kontantstrømmen. Av denne grunn utføres i økonomisk modellering Hva er finansiell modellering Finansiell modellering i Excel for å forutsi et selskaps økonomiske resultater. Oversikt over hva som er økonomisk modellering, hvordan og hvorfor bygge en modell. og verdsettelse, er det veldig viktig å justere fri kontantstrøm Verdivurdering Gratis verdsettelsesguider for å lære de viktigste konseptene i ditt eget tempo. Disse artiklene vil lære deg beste praksis for forretningsverdivurdering og hvordan du kan verdsette et selskap ved bruk av sammenlignbar selskapsanalyse, diskontert kontantstrøm (DCF) -modellering og presedens transaksjoner, som brukt i investeringsbank, aksjeforskning, for endringer i arbeidskapitalsom inkluderer AR, leverandørgjeld og inventar.

I eksemplet nedenfor kan du se hvordan AR er fremstilt på balansen i en av Finansens økonomiske modeller Maler Gratis forretningsmaler å bruke i ditt personlige eller profesjonelle liv. Maler inkluderer Excel, Word og PowerPoint. Disse kan brukes til transaksjoner, juridisk, økonomisk modellering, økonomisk analyse, forretningsplanlegging og forretningsanalyse. .

Kundefordringer i finansiell modell

Kilde: Finance Financial Modelling Course.

Se videoopplæringen nedenfor for å lære mer om kundefordringer og leverandørgjeld Leverandører Leverandørgjeld er en forpliktelse som påløper når en organisasjon mottar varer eller tjenester fra sine leverandører på kreditt. Leverandørgjeld forventes å bli betalt innen ett år, eller innen en driftssyklus (avhengig av hvilken som er lengst). AP regnes som en av de mest likvide formene for kortsiktig gjeld:

Tilleggsressurser

Takk for at du har lest denne guiden til Kundefordringer (AR) og hvordan den påvirker selskapets kontantstrøm. Finance er den offisielle leverandøren av Financial Modelling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram, designet for å forvandle alle til en verdensklasse finansanalytiker.

For å fortsette å lære og fremme karrieren din som finansanalytiker, sjekk ut følgende tilleggsressurser:

  • Leverandørgjeld Leverandørgjeld er en forpliktelse som påløper når en organisasjon mottar varer eller tjenester fra sine leverandører på kreditt. Leverandørgjeld forventes å bli betalt innen ett år, eller innen en driftssyklus (avhengig av hvilken som er lengst). AP regnes som en av de mest likvide formene for kortsiktig gjeld
  • Balanse Balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapital
  • Inventory Inventory Inventory er en omløpskonto som finnes i balansen, som består av alle råvarer, pågående arbeid og ferdige varer som et selskap har akkumulert. Det blir ofte ansett som den mest illikvide av alle omløpsmidler - det er dermed ekskludert fra telleren i beregningen av hurtigforhold.
  • Guide for økonomisk modellering Gratis guide for finansiell modellering Denne guiden for finansiell modellering dekker Excel-tips og beste praksis for antakelser, drivere, prognoser, kobling av de tre uttalelsene, DCF-analyse, mer

Siste innlegg