Kontoer som kan mottas i salgsforhold - Slik beregner du forholdet

Kundefordringer til salgsforhold er en virksomhetslikviditetsgrad som måler hvor mye av selskapets salg som skjer på kreditt. Når et selskap har en større prosentandel av salget som skjer på kredittbasis, refererer Kreditt salg Kreditt salg til et salg der det skyldte beløpet vil bli betalt på et senere tidspunkt. Med andre ord er kreditsalg kjøp gjort av kunder som ikke gir full betaling, kontant, på kjøpstidspunktet. , kan det komme i kortsiktige likviditetsproblemer. Et slikt scenario kan skje hvis et selskap har lite kontanter på grunn av manglende kontantsalg i konjunktursyklusen Konjunktursyklus En konjunktursyklus er en kretsløp i svingninger i bruttonasjonalproduktet (BNP) rundt den langsiktige naturlige vekstraten . Det forklarer utvidelsen og sammentrekningen i økonomisk aktivitet som en økonomi opplever over tid. .

Kontoer som kan mottas i salgsforhold

Kundefordringer til salgsforhold er nyttig for å evaluere hvor tilbøyelig et selskap er til å drive virksomhet på kredittbasis. Dette kan gi innsikt i dens operasjonelle struktur. Et selskap som klarer å gå fint med lite kontanter, kan ha svært små faste kostnader eller en lav gjeld i sin kapitalstruktur Kapitalstruktur Kapitalstruktur refererer til gjeld og / eller egenkapital som et firma bruker for å finansiere sin virksomhet og finansiere eiendelene. Et firmas kapitalstruktur.

Å ha en veldig høy AR til salgsgrad kan være en negativ indikator for gjeldsleverandører, siden høyt kreditt salg kan kompromittere selskapets evne til å foreta periodiske rentebetalinger. Videre indikerer et veldig høyt forhold at et selskap kanskje ikke har mye kontantpute å stole på i vanskelige økonomiske tider eller langsomme salgssykluser.

Hvordan kan vi beregne kundeforholdet til salg?

Kundefordring til salgsforhold beregnes ved å dele selskapets salg for en gitt regnskapsperiode med kundefordringer for samme periode. Formelen for å beregne dette forholdet er som følger:

Kontoer mottatt i salgsforhold - Formel

Hvor:

Kundefordringer - refererer til salg som har skjedd på kreditt, noe som betyr at selskapet ennå ikke har samlet inn kontantinntektene fra dette salget. Funnet i delen "omløpsmidler" i balansen Balansen Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapital.

Salg - refererer til alt salg som selskapet har realisert i løpet av den gitte regnskapsperioden, inkludert salg på kreditt- og kontantsalg. Funnet på resultatregnskapet Resultatregnskapet Resultatregnskapet er et av selskapets kjerneoppgjør som viser resultatet over en periode. Resultatet bestemmes ved å ta alle inntekter og trekke alle utgifter fra både drifts- og ikke-driftsaktiviteter. Denne uttalelsen er en av tre uttalelser som brukes i både bedriftsøkonomi (inkludert finansiell modellering) og regnskap. .

Generelt sett er et lavt forhold mellom kundefordringer og salg nesten alltid gunstig, da det betyr at selskapets innkrevingssyklus ikke representerer en stor likviditetsrisiko. Hovedtyngden av selskapets salg går inn på kontantkontoen, som deretter kan brukes til å finansiere virksomheten. Et lavt AR til salgsforhold betyr også at virksomheten genererer ganske store kontantstrømmer fra virksomheten. Det er mindre avhengig av sine investerings- og finansieringsaktiviteter for likviditet.

Imidlertid kan et selskap se noen fordeler ved å ha hovedsakelig kredittutsalg i form av påløpte renter. Bedrifter kan stimulere kjøpere til å betale innen en viss tidsramme ved å behandle kundefordringer som gjeld og belaste renter utover en viss tid.

Kundefordringer til salgseksempel

Jim's Burgers ønsker å beregne forholdet mellom kundefordringer og salg de siste årene for å få en bedre forståelse av den sannsynlige fremtidige likviditeten. Nedenfor er utdrag fra Jims regnskap:

Kontoer som kan mottas i salgsforhold - Eks 1Fra finansens resultatregnskapsmal Resultatregnskapsmal Gratis resultatregnskapsmal som kan lastes ned. Lag din egen oversikt over fortjeneste og tap med årlige og månedlige maler i Excel-filen som følger med. Filen inkluderer inntekter, kostnad for solgte varer, bruttofortjeneste, markedsføring, salg, G&A, lønn, lønn, renteutgifter, avskrivninger, amortiseringer, skatt, nettoinntekt

Kontoer mottatt i salgsforhold - Eks Fra finansens balanse Mal Balanse Mal Denne balansemalen gir deg et grunnlag for å lage ditt eget selskaps regnskap som viser totale eiendeler, gjeld og egenkapital. Balansen er basert på den grunnleggende ligningen: Eiendeler = Gjeld + egenkapital Ved å bruke denne malen kan du legge til og fjerne linjeposter under ea

De røde boksene fremhever den viktige informasjonen vi trenger for å beregne kundefordringer til salg, nemlig selskapets nåværende kundefordringer og totale salg. Ved å bruke formelen gitt ovenfor, kommer vi til følgende figurer:

Kontoer mottatt i salgsforhold - Eks 3

I dette tilfellet ser vi at Jims AR-forhold til salg konsekvent synker år for år, noe som er en indikasjon på å forbedre likviditeten for virksomheten. Dette betyr at et økende antall kjøpere kjøper fra Jim's med kontanter på forhånd, snarere enn på kreditt. Dette vil trolig føre til en økning i Jims kontantstrøm, noe som kan gjøre det mulig for selskapet å vurdere gjeldsfinansiering i fremtiden.

Tilleggsressurser

Vi håper du likte å lese Finance's forklaring om kundefordringer til salgsforhold. Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å lære mer om relaterte emner, sjekk ut følgende økonomiressurser:

  • Hvordan beregne dekningstall for gjeldstjeneste Hvordan beregne dekningstall for gjeldstjeneste Denne veiledningen vil beskrive hvordan man beregner dekkningsgrad for gjeldstjeneste. Først vil vi gå gjennom en kort beskrivelse av dekkningsgraden for gjeldstjeneste, hvorfor det er viktig, og deretter gå trinnvis for løsninger til flere eksempler på beregninger av gjeldstjenestedekning.
  • Nåværende del av langsiktig gjeld Nåværende del av langsiktig gjeld Den nåværende delen av langsiktig gjeld er den delen av langsiktig gjeld som forfaller innen ett års tid. Langsiktig gjeld har en løpetid på mer enn ett år. Den nåværende delen av langsiktig gjeld skiller seg fra kortsiktig gjeld, som er gjeld som skal tilbakebetales totalt innen ett år.
  • Accounting Fundamentals Course - Finance
  • Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio Defensive interval ratio (DIR) er en finansiell likviditetsgrad som indikerer hvor mange dager et selskap kan operere uten å måtte utnytte andre kapitalkilder enn dets omløpsmidler. Det er også kjent som det grunnleggende forsvarsintervallforholdet (BDIR) eller det defensive intervallperiode (DIPR).

Siste innlegg