Leverandørfinansiering - Forstå hvordan leverandørfinansiering fungerer

Leverandørfinansiering refererer til utlån av penger fra en leverandør til en kunde, som deretter bruker pengene til å kjøpe leverandørens varebeholdning Lagerbeholdning er en omløpskonto som finnes i balansen, som består av alle råvarer, pågående arbeid, og ferdige varer som et selskap har samlet. Det blir ofte ansett som den mest illikvide av alle omløpsmidler - det er dermed ekskludert fra telleren i beregningen av hurtigforhold. eller tjeneste. Ordningen tar form av et utsatt lån fra leverandøren, og det kan innebære overføring av aksjer Aksjeandel Aksjeandel (også kjent som Aksjonærkapital) er en konto i selskapets balanse som består av aksjekapital pluss beholdt inntjening. Det representerer også restverdien av eiendeler minus gjeld. Ved å omorganisere den opprinnelige regnskapsligningen,vi får aksjeeiere = eiendeler - forpliktelser fra kunden til leverandøren.

leverandørfinansieringstema

Leverandørfinansiering er vanlig når tradisjonelle finansinstitusjoner ikke er villige til å låne en virksomhet betydelige mengder penger. Dette kan ganske enkelt skyldes at virksomheten er relativt ny og / eller ikke har betydelig etablert kreditt. En leverandør av virksomheten kommer inn for å bygge bro over gapet og skape et forretningsforhold med kunden. Ofte kommer disse typer lån med en høyere rente Rente En rente refererer til beløpet som en utlåner belaster en låntaker for enhver form for gjeld gitt, vanligvis uttrykt som en prosentandel av hovedstolen. enn det bankene tilbyr. Dette kompenserer leverandører for høyere risiko for mislighold.

Bedrifter foretrekker ofte selgerfinansiering når de kjøper viktige varer som er tilgjengelige på leverandørens lager. Praksisen tillater dem å få handelskreditt Handelskreditt En handelskreditt er en avtale eller forståelse mellom agenter som driver forretninger med hverandre som tillater utveksling av varer og tjenester uten behov for å låne fra banken eller bruke deres beholdt inntjening.

En ordning med leverandørfinansiering bidrar til å forbedre forholdet mellom leverandør og kunde, da det resulterer i gjensidige fordeler. Ved å låne fra andre kilder enn en bank, bevarer låntakeren bankfinansiering som senere kan brukes til kapitalintensiv aktivitet.

Typer leverandørfinansiering

Selgerkreditt tar to hovedformer: gjeld finansiering og egenkapitalfinansiering. I gjeldsleverandørfinansiering mottar låntakeren produktene eller tjenestene til en salgspris, men med en avtalt rentegebyr. Renteavgiften påløper etter hvert som tiden går, og låntakeren kan enten tilbakebetale lånet eller gjelden blir avskrevet som en dårlig gjeld. Dårlig gjeldsutgiftsjournal Først, la oss bestemme hva begrepet dårlig gjeld betyr. Noen ganger, på slutten av regnskapsperioden, når et selskap skal utarbeide regnskapet, må det avgjøre hvilken del av fordringene som kan innkreves. Den delen et selskap mener er uinndrivelig, er det som kalles "dårlig gjeldsutgift." The. Når sistnevnte skjer, vil ikke låntakeren være i stand til å inngå en annen gjeldselgerfinansieringsordning med leverandøren.

Alternativt, i aksjeleverandørfinansiering, gir leverandøren varene eller tjenestene som låntakeren trenger for å motta et avtalt beløp av låntagerens aksje. Siden leverandøren betales i aksjer, trenger ikke låntakeren å betale tilbake i kontanter.

Selgeren blir en aksjeeier og deltar i å motta utbytte, samt i å ta større avgjørelser i låntakerens selskap. Finansiering av aksjeleverandører er vanlig med oppstartsselskaper som ennå ikke har bygget en kreditthistorie med tradisjonelle långivere.

Hvordan leverandørfinansiering fungerer

Når en leverandør og en kunde har inngått en ordning for leverandørfinansiering, må låntakeren foreta et første innskudd. Saldoen på lånet pluss eventuell påløpt rente betales over en avtalt periode med regelmessige tilbakebetalinger. Rentesatsen kan variere fra 5% til 10%, eller være mer, avhengig av avtalen mellom de to partene.

Det er flere situasjoner når en låntaker kan velge å få handelskreditt fra en leverandør i stedet for å låne fra en finansinstitusjon. Den ene er når låntakeren ikke oppfyller bankens utlånskrav. Dette tvinger låntakeren til å lete etter et alternativ som kan hjelpe deg med å fullføre kjøpet. Selv om leverandører ikke har tenkt å gi kreditt, gjør de det ofte for å lette salg. En slik ordning gir også selgere av høye billettvarer en fordel i forhold til konkurrentene.

Eksempel på leverandørfinansiering

Anta at XYZ ønsker å kjøpe varelager fra ABC til en pris av 1 million dollar. XYZ mangler imidlertid nok kapital til å finansiere transaksjonen. Det kan bare betale $ 300.000 i kontanter og må låne resten. ABC er villig til å inngå en finansieringsordning for leverandører med XYZ for de resterende $ 700.000.

ABC krever 10% rente og krever at gjelden skal betales i løpet av de neste 24 månedene. Leverandøren vil også at varebeholdningen skal brukes som sikkerhet for lånet for å beskytte mot mislighold.

Fordeler med leverandørfinansiering til leverandøren

Følgende gjelder finansiering av selger (eller selger) for kjøp av en virksomhet.

Livrentestrøm

En av fordelene som leverandører har, er muligheten til å motta en livrentestrøm selv etter at de har sluttet å kontrollere virksomheten. Kjøperen er avhengig av selgeren for finansiering. Leverandøren vil fortsette å nyte rentebetalinger fra virksomhetsoverskuddet selv etter at de selger selskapet. Hvis låntakeren misligholder tilbakebetaling av lån, forbeholder leverandøren seg retten til å ta tilbake virksomheten eller selge eiendeler i selskapet for å få tilbake det ubetalte beløpet.

Beholder kontrollen

Leverandøren har også makten til å avgjøre om transaksjonen skal gjennomføres eller ikke. Siden kjøperen kanskje ikke har tilgang til lån fra finansinstitusjoner, er de avhengig av leverandørens goodwill for å finansiere transaksjonen. Det høye nivået på kontroll gjør det også mulig for leverandøren å oppnå en høyere salgspris.

Fordeler med leverandørfinansiering til kjøperen

Betal gjeld ved hjelp av virksomhetsoverskudd

Når en kjøper skaffer seg leverandørfinansiering for å kjøpe en bedrift, er de ikke pålagt å utføre alle betalingene samtidig. I stedet kan de bruke fortjenesten tjent av bedriften til å foreta regelmessige innbetalinger for å betjene lånet. Dette kan være en stor fordel for kjøperen.

Mindre betydelige personlige midler som trengs

I leverandørfinansiering er ikke låntakeren pålagt å bruke personlige midler til å finansiere eiendelen eller forretningskjøpet. Utover hva det er nødvendig med nedbetaling, kan kjøperen finansiere resten av tilbakebetalingen med virksomhetsinntekt.

Relaterte målinger

Takk for at du leser Finance's forklaring på finansiering av leverandører. Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende finansressurser være nyttige:

  • Brolån Brolån Et brolån er en kortsiktig finansieringsform som brukes til å oppfylle gjeldende forpliktelser før det sikres permanent finansiering. Det gir umiddelbar kontantstrøm når finansiering er nødvendig, men er ennå ikke tilgjengelig. Et brolån kommer med relativt høye renter og må støttes av en eller annen form for sikkerhet
  • Gjeldskapasitet Gjeldskapasitet Gjeldskapasitet refererer til den totale gjeldsbeløpet en virksomhet kan pådra seg og betale tilbake i henhold til vilkårene i gjeldsavtalen.
  • Leverage Ratios Leverage Ratios En gearing ratio indikerer nivået på gjeld som en forretningsenhet pådrar seg mot flere andre kontoer i balanse, resultatregnskap eller kontantstrømoppstilling. Excel-mal
  • Revolverende gjeld Revolverende gjeld En revolverende gjeld (en "revolver", også kjent som en kredittlinje, eller LOC) har ikke faste månedlige innbetalinger. Det skiller seg fra et fast betalings- eller løpetidslån som har en garantert saldo og betalingsstruktur. I stedet er betalingene av revolverende gjeld basert på kredittbalansen hver måned.

Siste innlegg