Forskuddsbetaling - Lær mer om komplette og delvis forskuddsbetalinger

En forskuddsbetaling er enhver betaling som gjøres før forfallsdatoen. Det kan foretas forskuddsbetaling for varer og tjenester eller for å betale gjeld. De kan kategoriseres i to grupper: Fullstendig forskuddsbetaling og delvis forskuddsbetaling.

En full forskuddsbetaling innebærer betaling for hele saldoen på en forpliktelse før den offisielle forfallsdatoen, mens en delvis forskuddsbetaling innebærer betaling for bare en del av forpliktelsens saldo. Forståelse av forskuddsbetaling er viktig når du utfører finansanalyse Analyse av årsregnskap Slik utfører du analyse av finansregnskap. Denne guiden vil lære deg å utføre en regnskapsanalyse av resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen inkludert marginer, forhold, vekst, likviditet, gearing, avkastning og lønnsomhet. .

Forskuddsbetaling

Bruk av forskuddsbetalinger

Forskuddsbetaling brukes av enkeltpersoner, selskaper Corporation Et selskap er en juridisk enhet opprettet av enkeltpersoner, aksjeeiere eller aksjonærer, med det formål å operere for fortjeneste. Bedrifter har lov til å inngå kontrakter, saksøke og bli saksøkt, eie eiendeler, betale føderale og statlige skatter og låne penger fra finansinstitusjoner. og regjeringer å gjøre opp kontoer før de forfaller.

Enkeltpersoner

  1. Enkeltpersoner kan gjøre opp fremtidige skatteforpliktelser med forskuddsbetalinger.
  2. Enkeltpersoner kan betale for kredittkortgebyrer før forfallsdatoen.
  3. Enkeltpersoner kan forskuddsbetale gjeld før forfallsdatoen ved å refinansiere den gjelden.

Bedrifter

  1. Bedrifter kan bruke forskuddsbetalinger til å betale lønnene til sine arbeidere.
  2. Bedrifter kan bruke forskuddsbetaling for å betale leie for alle land som brukes til virksomhet.
  3. Bedrifter kan forskuddsbetale eksisterende (kortsiktig og lang sikt) gjeld ved å refinansiere slik gjeld.

Regjeringer

  1. I likhet med selskaper kan myndighetene forskuddsbetale lønn og husleie for selskaper i offentlig sektor.
  2. Regjeringer kan forskuddsbetale eksisterende internasjonal gjeld til et annet land eller internasjonal organisasjon ved å refinansiere slik gjeld.

Fullfør forskuddsbetalinger

Hvis en person, et selskap eller en stat betaler en forskuddsbetaling relativt tidlig i løpet av et lån, kan de spare et betydelig beløp i rentekostnader. Tenk på følgende eksempel.

Firma XYZ låner $ 200 000 fra en bank til en rente på 15% per år i en periode på 5 år. I henhold til vilkårene for lånet, må selskapet XYZ foreta månedlige innbetalinger til banken. Den månedlige betalingen beløper seg til $ 4758. Ved utgangen av det første året ville selskapet XYZ ha betalt $ 29.039 til hovedstolen og $ 28.057 ettersom rente Renteutgifter Renteutgifter oppstår fra et selskap som finansierer gjennom gjeld eller kapitalleie. Renter finnes i resultatregnskapet, men kan også beregnes gjennom gjeldsplanen. Tidsplanen skal skissere alle de viktigste gjeldene et selskap har på balansen, og beregne renter ved å multiplisere betalingen. I stedet, hvis Company XYZ hadde forskuddsbetalt hele beløpet, ville det ha måttet betale $ 57,422 mindre i renter.

Tenk på et annet eksempel. John har tatt et lån til en verdi av $ 300 000 i en periode på 5 år med 15% rente per år. Ved å forskuddsbetale hele lånet vil John spare $ 128,219. Dette vises nedenfor:

År Rektor (A) Interesse (B) Total årlig betaling (A + B) Balansere % Lån tilbakebetalt
År 1 $ 43 558 $ 42,086 $ 85,644 $ 256,442 14,52%
År 2 $ 50,560 $ 35,084 $ 85,644 $ 205,882 31,37%
År 3 $ 58,688 $ 26.956 $ 85,644 $ 147,195 50,94%
År 4 $ 68122 $ 17,522 $ 85,644 $ 79 073 73,64%
År 5 $ 79 073 $ 6,571 $ 85,644 0 100%
Total $ 300,001 $ 128,219 $ 428,220

John må betale $ 42,086 eller 33% av den totale renten i sitt første tilbakebetalingsår. I sitt andre år betaler John $ 35,084 eller 27% av det totale rentebeløpet. I sitt tredje år med tilbakebetaling vil John betale $ 26.956 eller 21% av det totale rentebeløpet. I sitt fjerde tilbakebetalingsår betaler John $ 17 522 eller 14% av det totale rentebeløpet. I sitt siste år med tilbakebetaling vil John betale $ 6571 eller 5% av den totale renten.

Fra illustrasjonen ovenfor er det klart at hvis John skulle forskuddsbetale hele beløpet tidlig i løpet av lånet, ville han spare betydelig på sine rentebetalinger. I praksis, hvis målet for en låntaker er å minimere rentebetalinger, er det viktig å gjøre forskuddsbetalingen så tidlig som mulig inn i tilbakebetalingsperioden. Men selv på et senere tidspunkt i lånetiden, når låntakeren allerede ville ha betalt mye av renten, kan låntakeren likevel spare på sine rentebetalinger ved å forskuddsbetale lånet når som helst før slutten av nedbetalingstiden.

Delvis forskuddsbetaling

I praksis er fullstendige forskuddsbetalinger sjeldne. Tross alt, hvis låntakeren har muligheten til å betale tilbake hele lånebeløpet relativt tidlig inn i nedbetalingstiden, hvorfor lånte han i utgangspunktet? Delvise forskuddsbetalinger brukes av låntakeren for å redusere hovedbeløpet. Reduksjonen i hovedbeløpet resulterer i en reduksjon i rentebetalingen.

Tenk på en utvidelse av eksemplet ovenfor. Anta at John betaler et engangsbeløp på $ 50.000 seks måneder i lånet sitt. John vil da spare 32% på rentebetalingen. Dette vises nedenfor:

Delvis forskuddsbetaling Normal tilbakebetaling
Lånebeløp $ 300 000 $ 300 000
Rente 15% 15%
Varighet 5 år eller 60 måneder 5 år eller 60 måneder
Delvis forskuddsbetaling etter 6 måneder $ 50.000 0
Total rente betalt $ 87,399 $ 128,219
Besparelser $ 40,820 0
Interesse lagret Ca. 32%

Straff for forskuddsbetaling

Ofte krever bankene en forskuddsbetaling. Dette gjøres for å avskrekke låntakere fra å foreta forskuddsbetalinger tidlig i tilbakebetalingsperioden, slik at banken kan trekke ut et minimum av renter fra låntakerne. For eksempel tillater banker ofte ikke forskuddsbetaling av et lån innen 6 måneder etter lånet.

I andre tilfeller kan bankene belaste en bestemt del av lånebeløpet som renter ved forskuddsbetaling.

Søknader innen økonomisk modellering

I finansiell modellering Hva er finansiell modellering Finansiell modellering utføres i Excel for å forutsi et selskaps økonomiske resultater. Oversikt over hva som er økonomisk modellering, hvordan og hvorfor bygge en modell. , er det viktig å ha en tydelig modellert gjeldsplan Gjeldsplan En gjeldsplan legger opp all gjeld en virksomhet har i en tidsplan basert på løpetid og rentesats. I økonomisk modellering flyter rentekostnadene. Den grunnleggende utgangspunktet er at all gjeld vil bli tilbakebetalt når den forfaller. For å fastslå når gjeld skal betales, kan en analytiker se i notene til selskapets regnskap. Hvis det imidlertid er grunn til å tro at gjelden blir betalt tilbake tidlig,analytikeren bør bygge det inn i den økonomiske modellen og den resulterende kontantstrømmen Verdivurderingsguider for verdsettelse for å lære de viktigste konseptene i ditt eget tempo. Disse artiklene vil lære deg beste praksis for forretningsverdivurdering og hvordan du kan verdsette et selskap ved hjelp av sammenlignbar selskapsanalyse, diskontert kontantstrøm (DCF) -modellering og presedens transaksjoner, som brukt i investeringsbank, aksjeforskning,.

forskuddsbetaling av gjeld i en finansiell modell

Ovennevnte eksempel er hentet fra Finans sine økonomiske modelleringskurs.

Relaterte målinger

Finance tilbyr følgende ressurser for å utvide kunnskapen din om ulike aspekter av gjeld.

  • Gjeldsplan Gjeldsplan En gjeldsplan legger opp all gjeld en virksomhet har i en tidsplan basert på løpetid og rentesats. I økonomisk modellering flyter rentekostnadene
  • Gjeldskostnad Gjeldskostnad Gjeldskostnad er avkastningen som et selskap gir til gjeldsinnehavere og kreditorer. Gjeldskostnader brukes i WACC-beregninger for verdsettelsesanalyse.
  • Nåværende gjeld Nåværende gjeld På en balanse er nåværende gjeld gjeld som skal betales innen ett år (12 måneder) eller mindre. Den er oppført som en kortsiktig gjeld og en del av netto arbeidskapital. Ikke alle selskaper har en gjeldspost, men de som bruker den eksplisitt til lån påløpt med mindre enn ett år.
  • Balanse Balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapital

Siste innlegg