Rullende prognose - Lær hvordan du lager rullende prognoser i Excel

En rullende prognose er en type finansmodell Typer av økonomiske modeller De vanligste typene av økonomiske modeller inkluderer: 3 uttalelsesmodell, DCF-modell, M & A-modell, LBO-modell, budsjettmodell. Oppdag de 10 beste typene som forutsier en virksomhets fremtidige resultater over en kontinuerlig periode, basert på historiske data. I motsetning til statiske budsjetter som forutsier fremtiden for en fast tidsramme Regnskapsår (regnskapsår) Et regnskapsår (regnskapsår) er en periode på 12 måneder eller 52 uker som brukes av regjeringer og bedrifter for regnskapsformål for å formulere økonomiske rapporter. Et regnskapsår (FY) følger ikke nødvendigvis kalenderåret. Det kan være en periode som 1. oktober 2009 - 30. september 2010. F.eks. Oppdateres januar til desember jevnlig en rullende prognose gjennom året for å gjenspeile eventuelle endringer. Det er,den er avhengig av en add / drop-tilnærming til prognoser som faller en måned / periode når den går, og legger automatisk til en ny måned / periode. Dette gjør det mulig for bedrifter å projisere fremtidig ytelse basert på de siste tallene og tidsrammen, noe som gir en fordel når de opererer i et flytende og stadig skiftende forretningsmiljø.

Rullende prognosediagram

Lær mer i Finance's Rolling Cash Flow Forecast Course.

Rullende prognoser vs. statiske budsjetter

Mens de fleste tradisjonelle virksomheter bruker statiske budsjetter, gir en rullende prognose flere fordeler for raskt voksende og store selskaper. Med statiske budsjetter forblir budsjettet fast og endres ikke når virksomheten utvikler seg. Som et resultat, selv om inntekter Salgsinntekter Salgsinntekter er inntektene selskapet mottar fra salg av varer eller levering av tjenester. I regnskap kan begrepene "salg" og "inntekt" brukes, og blir ofte brukt om hverandre, for å bety det samme. Inntekt betyr ikke nødvendigvis mottatt kontanter. overstiger budsjettanslag, vil det statiske budsjettet forbli uendret til den forutbestemte tidsrammen er utløpt.

Med rullende prognoser etablerer bedrifter et sett med perioder for å oppdatere prognosen. For eksempel, hvis selskapet setter perioden til en måned, oppdateres budsjettet automatisk en måned etter at hver måned er fullført. Dette gjør det mulig for bedrifter å være mer responsive ved regelmessig å tilpasse budsjettene for å gjenspeile nylige trender og endringer på markedet.

Trinn for å lage rullende prognoser

Prosessen med å lage et rullende varsel bør gjøres i en sekvensiell rekkefølge for å unngå å gå glipp av noen trinn. Prosessen med å lage prognoser er som følger:

1. Identifiser målene

Teamet som har til oppgave å lage rullende prognose, bør huske sluttmålet når du bygger fremskrivningene. Å sette målene innebærer også å identifisere brukervennligheten til prognosene og personene som vil stole på prognosene for å ta beslutninger. Unnlatelse av å sette klare mål fra starten vil hemme effektiviteten ved å lage rullende prognoser.

2. Tenk på tidsrammen

En bedrift må ha tidsrammen for rullende prognoser i tankene for å hjelpe til med planleggingen. Dette innebærer å bestemme hvor langt inn i fremtiden prognosen vil gå. Virksomheten bør bestemme prognosetrinnene på forhånd. For eksempel kan et selskap velge at inkrementperioden skal være ukentlig, månedlig eller kvartalsvis. Hvis ledelsen velger månedlige trinn i 12 måneder, etter at en måned utløper, faller den ut av prognosen, og en ekstra måned legges til på slutten av prognosen. Dette betyr at virksomheten kontinuerlig prognoser 12 månedlige perioder inn i fremtiden, som vist i figur 1 nedenfor.

Rullende prognose - Eksempel på tidsrammeFigur 1

3. Bestem detaljnivået

Lengden på prognoseperioden kan delvis avgjøre hvor mye detaljer som skal inkluderes i prognosen. Lengre prognoser vil vanligvis være mindre detaljerte. I en situasjon der konsekvensene av en dårlig beslutning potensielt er veldig betydningsfulle, bør skaperne av den rullende prognosen bruke mer tid og krefter på å øke nøyaktigheten av prognosene.

4. Identifiser bidragsyterne til prosessen

Et selskap må identifisere de viktigste bidragsyterne til prosessen med å lage rullende prognoser. Deltakerne må være personer som er objektive, upartiske og innsiktsfulle for å kunne gi meningsfylte bidrag til prosessen. De bør belønnes når selskapet oppnår fastsatte mål og holdes ansvarlige når selskapet ikke oppfyller målrettet ytelse.

5. Identifiser verdidrivere

I stedet for å fokusere på alle aspekter av virksomheten, bør selskapet identifisere verdidrivere som mest sannsynlig vil bidra til å oppnå suksess. Å fokusere på for mange mål kan hindre selskapet i å oppnå de målene som er viktigst for suksessen. Verdidrivere kan identifiseres fra tidligere suksesser fra selskapet og fra bransjen virksomheten driver i.

6. Bekreft datakilden

Dataene som selskapet stoler på når de lager rullende prognoser, skal være pålitelige og pålitelige for å gi objektive mål. Ledelsen må verifisere at datakvaliteten er over pari og at kilden til dataene er pålitelig.

7. Lag scenarier og følsomheter

Et viktig skritt i å lage rullende prognoser er å vurdere mulige økonomiske resultater ved hjelp av visse forutsetninger og drivere. Dette gir selskapet et glimt av mulige scenarier det kan ha å tilpasse seg, avhengig av driverne som selskapet bruker. Når ny informasjon blir tilgjengelig eller nye trender dukker opp, kan prognosen oppdateres og nye mulige utfall fastslås. Å ha forhåndskunnskap om mulige eller sannsynlige scenarier eller resultater hjelper bedriftsledelsen å ta bedre beslutninger.

8. Mål faktiske og estimerte prognoser

Når rullende prognose er implementert, bør den spores for å se om det er noen avvik mellom den faktiske ytelsen og de angitte målene. Hvis det er noen avvik, bør deltakerne i prosessen finne ut hva som førte til avvikene og planlegge handlingsmåter for å avhjelpe situasjonen.

rullende prognosemodelleksempel

Lær mer i Finance's Rolling Forecast Modelling Course.

Fordeler med å bruke en rullende prognose

Et selskap som bruker en rullende prognose i motsetning til et statisk budsjett, har følgende fordeler:

1. Forbedret risikoanalyse

Bedrifter opererer i et stadig skiftende miljø, noe som gir økt risiko. Ved å bruke en rullende prognose kan en bedrift kontinuerlig tilpasse seg endrede økonomiske forhold og bransjevilkår, noe som bidrar til å redusere risikoen. I tillegg kan selskapet identifisere områder som trenger mer oppmerksomhet og tildele mer tid og ressurser til dem.

2. Økt nøyaktighet i økonomisk planlegging

Ved utarbeidelse av årlige budsjetter må store bedrifter ofte vurdere et antall variabler som stadig endres fra dag til dag eller måned til måned. For eksempel henviser implementeringen av en regjeringspolitikk Finanspolitikk Finanspolitikk til regjeringens budsjettpolitikk, som innebærer at regjeringen manipulerer nivået på utgifter og skattesatser i økonomien. Regjeringen bruker disse to verktøyene for å overvåke og påvirke økonomien. Det er søsterstrategien til pengepolitikken. som direkte påvirker virksomheten, vil kreve at selskapet justerer økonomien for å imøtekomme og gjenspeile endringene. Hvis virksomheten er avhengig av et statisk budsjett, må den vente til neste budsjetteringsperiode for å gjenspeile endringene. Men,praksis med å bruke en rullende prognose gjør det mulig for et selskap å svare raskere på slike markedsendringer.

Andre ressurser

Finance er den globale leverandøren av Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering. Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for finanspersoner over hele verden. For å lære mer og fremme karrieren din, kan du utforske de relevante relevante finansressursene nedenfor:

  • Calendarization Calendarization Prosessen med å standardisere regnskaper kalles kalenderisering. For å gjøre sammenlignbare selskaper “like” må de økonomiske dataene for hvert selskap standardiseres slik at det er et rettferdig grunnlag for sammenligning. Hvis du undersøker et sett med selskaper med varierende regnskapsår
  • Year to Date (YTD) Year to Date (YTD) Year to date (YTD) refererer til perioden fra begynnelsen av inneværende år til en spesifisert dato. År til dato er basert på antall dager fra begynnelsen av kalenderåret (eller regnskapsåret). Det brukes ofte i regnskap og økonomi for økonomiske rapporteringsformål.
  • Projiserende resultatregnskapslinjeprojektering Resultatregnskapslinjeposter Vi diskuterer de forskjellige metodene for å projisere resultatlinjeposter. Projiserende resultatregnskapslinjer begynner med salgsinntekter, deretter kostnad
  • Projiserende balanseposter Projiserende balanseposter Prosjektering av balanseposter innebærer å analysere arbeidskapital, PP&E, gjeldskapital og nettoinntekt. Denne guiden beskriver hvordan man beregner

Siste innlegg