Ikke-refunderbar skattekreditt - Oversikt, hvordan det fungerer, eksempel

En ikke-refunderbar skattekreditt er en kreditt som brukes på betalbar skatt som bare reduserer skattebetalers ansvar til et minimum på null. Det kan med andre ord ikke gå under null og kan ikke refunderes til skattebetaleren. Ethvert beløp under null for skattekreditt blir tapt automatisk av skattebetaleren.

Ikke-refunderbar skattekreditt

Det er i motsetning til refunderbare skattekreditter. Refunderbare kreditter refunderes til skattebetaleren, selv om skatteplikten er under null. De er gunstige for skattebetalere siden de faktisk kan refunderes kontant.

Skattekreditter er klassifisert basert på skatteregler som enten refunderbare eller ikke-refunderbare. Generelt er skattekredittene forskjellige fra år til år og mellom forskjellige skatteregulatorer. Hvordan bruke IRS.gov-nettstedet IRS.gov er det offisielle nettstedet til Internal Revenue Service (IRS), USAs skatteinnkrevingsbyrå. Nettstedet brukes av bedrifter og.

Skattekreditt forklart

En skattekreditt er en sum penger som skattebetalere er i stand til å trekke fra skatteplikten. Skatteforpliktelser er penger skyldte staten. Skattekreditter er forskjellige enn skattefradrag. Skattefradrag reduserer mengden rapportert skattepliktig inntekt; Imidlertid brukes skattekreditter etterpå for å redusere det faktiske beløpet som skal betales.

Skattekreditter kan brukes på skattepliktig inntekt for både enkeltpersoner og selskaper av forskjellige årsaker knyttet til lokasjoner, klassifiseringer eller bransjer.

Skattekreditter kan brukes til å stimulere forbrukerne til å oppføre seg på en bestemt måte. For eksempel myndigheter som gir skattefradrag for elbiler (EV) til de som kjøper EV. Det oppmuntrer forbrukerne til å kjøpe elektriske biler som er karbonnøytrale og bedre for miljøet.

Skattekreditter kan også brukes til å omfordele formue og gi skattelettelser til lavinntekter eller på annen måte vanskeligstilte personer.

Vanlige eksempler på skattekreditter i USA er som følger:

  • Opptjent skattekreditt - For ansatte
  • Barn og avhengige omsorgskreditt - for de som tar seg av en avhengige
  • American Opportunity Tax Credit (American Opportunity Tax Credit) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) er en skattekreditt som gir studenter eller foreldrene deres muligheten til å redusere utgifter til høyskoleutdanning - For studenter som følger høyere utdanning
  • Lifetime Learning Credit - For utdanningskostnader og jobbopplæring
  • Avansert premium skattekreditt - For å hjelpe lavinntektede med å ha helseforsikring
  • Sparerkreditt - For lavinntektstakere som bidrar til pensjonsplaner
  • Adopsjonskreditt - For foreldre som adopterer et barn
  • Barnskattekreditt - For de som tar seg av et barn
  • Kreditt for eldre eller funksjonshemmede - For de over 65 år eller er permanent funksjonshemmede

Det er flere skattekreditter i andre jurisdiksjoner som ligner på de som er nevnt ovenfor.

Skattekreditter er generelt bedre enn fradrag for skattepliktige, siden de reduserer skatteplikten direkte, mens fradrag reduserer betalbar skatt og trekkes basert på skattepliktiges skattegrense.

Praktisk eksempel

For eksempel vil et skattefradrag på $ 1000,00 med en marginal skattesats på 25% føre til skattebesparelser på bare $ 250,00 ($ 1000 x 25%). Mens en skattekreditt på $ 1000 vil resultere i skattebesparelser på $ 1000 direkte.

Ikke-refunderbare skattekreditter forklart

Ikke-refunderbare skattekreditter reduserer direkte skatteplikt Utsatt skatteplikt / eiendel En utsatt skatteforpliktelse eller eiendel opprettes når det er midlertidige forskjeller mellom bokført skatt og faktisk skatt. Det er mange typer transaksjoner som kan skape midlertidige forskjeller mellom bokført inntekt før skatt og skattepliktig inntekt, og dermed skape utsatt skattefordel eller gjeld, men bare opp til grensen på $ 0. Eventuelle andre ytterligere skattekreditter går tapt. Ikke-refunderbare skattekreditter er vanligvis bare gyldige for rapporteringsåret og kan ikke føres tilbake eller tilbake til andre år. Det går på bekostning av lavinntektsgivere som mister skattekreditter og ikke kan realisere dem i andre år.

Hvordan fungerer ikke refunderbare skattekreditter?

Regjeringen bruker skattefradrag for å gi visse skattefradrag og redusere skattebetalernes ansvar. For det første beregnes nettoinntekt, eller opptjent inntekt, før skatt ved å legge til alle inntektskildene som en person tjener i et skatteår.

Deretter blir fradrag brukt på arbeidsinntekt for å komme til skattepliktig inntekt Skattepliktig inntekt Skattepliktig inntekt refererer til enhver persons eller virksomhets kompensasjon som brukes til å bestemme skatteplikt. Det totale inntektsbeløpet eller bruttoinntekten legges til grunn for å beregne hvor mye personen eller organisasjonen skylder regjeringen for den bestemte skatteperioden. figur. Etter fradragene er skattefradragene det siste som skal brukes på skattepliktig inntekt for å komme til den faktiske betalbare skatten.

Praktisk eksempel

Et individ mottar $ 50.000 i arbeidsinntekt og $ 10.000 i annen inntekt fra en leiebolig. Den enkelte har rett til skattefradrag på $ 5000 og ikke-refunderbare skattekreditter på $ 5000. De er også underlagt en marginal skattesats på 25%. Hva er deres skattepliktige inntekt?

Skattepliktig inntekt
Sysselsettingsinntekt $ 50.000
Leieinntekt $ 10.000
Opptjent inntekt $ 60.000
Mindre: Fradrag
Fradrag $ (5000)
Marginal skattesats x 25% ($ 1 250)
Skattepliktig inntekt $ 58.750

Hva skal skatten deres betales nå?

Skatt betales
Skattepliktig inntekt $ 58.750
Mindre: Skattekreditt $ (5000)
Skatt betales $ 53750

Anta nå at i stedet for at den ikke-refunderbare skattekreditten er $ 5000, hva om det var $ 60.000 i stedet? Hva er skatten som skal betales?

Skatt betales
Skattepliktig inntekt $ 58.750
Mindre: Skattekreditt NOK (58750) *
Skatt betales $ 0
* Kan bare redusere skatt som skal betales til 0

Relaterte målinger

Finance er den offisielle leverandøren av Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, paktmodellering, tilbakebetaling av lån og mer. sertifiseringsprogram, designet for å forvandle alle til en finansanalytiker i verdensklasse.

For å fortsette å lære og utvikle kunnskapen din om økonomisk analyse, anbefaler vi ytterligere ressursene nedenfor:

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) er en skattekreditt som gir studenter eller foreldrene deres muligheten til å redusere sine utdanningsutgifter
  • FUTA Skatt Andre artikler som dekker andre økonomitemaer som spenner fra Warren Buffett til strategier for sikringsfond. Disse andre økonomitemaene er interessant å lese
  • Barnepike skatt Barnepike skatt Barnepike skatt er en kombinasjon av lønnsskatt som holdes tilbake fra en husarbeid. Mer spesifikt, alle som betaler en husstandsansatt mer
  • Schedule A Schedule A Schedule A er et inntektsskatteskjema som brukes i USA for å erklære spesifiserte fradrag. Det er vedlagt skjema 1040 for skattebetalere som betaler årlig inntektsskatt. Skattebetalere kan velge å kreve enten et standard selvangivelsesfradrag eller spesifisere sine kvalifiserte fradrag linje for linje.

Siste innlegg