Aldersrapport for kundefordringer - oversikt, hvordan du bruker

En aldersrapport om fordringer eller aldringsrapport om fordringer refererer til et sammendrag av alle fordringer som forfaller fra kunder til et gitt tidspunkt. Rapporten deler fordringer fra alle kunder i forskjellige aldringskategorier basert på antall dager siden de respektive fakturaene ble hevet.

Aldersrapport om fordringsskyld

Et selskap bør være bekymret hvis den aldrende rapporten om fordringer viser at mange kontoer er utestående i lange perioder. Det kan betraktes som et tegn på at selskapet pådrar seg overdreven risiko ved å utvide kredittvilkår Kredittvilkår Kredittvilkår representerer vilkårene som brukes av långivere, for eksempel banker, under due diligence-prosessen for utlån av kapital til potensielle låntakere. I andre til kunder som neppe vil betale. Alternativt er det også et tegn på at virksomheten er ineffektiv til å samle inn betalinger.

Eksempel Tabell

I eksemplet ovenfor, hvis vi antar at selskapets kredittpolicy er 60 dager, ser det ut til at kundene ABC & Co. og XYZ & Co. ligger innenfor selskapets kredittperiode for alle kunder. Imidlertid ser det ut til at LMN & Co. forsinker betalingene til selskapet.

Sammendrag

  • Aldersrapporten for kundefordringer er et flott verktøy for å identifisere arbeidskapitalproblemer.
  • Rapporten kan brukes til å sette opp kredittpolitikk og overvåke kundekredittkvaliteten.
  • Unngå å se på rapporten isolert; i stedet, se på trender.

Hvordan bruke en aldersrapport for kundefordringer?

Man må begynne med å se på de største saldiene og forstå om beløpene er innenfor den angitte kredittperioden, eller om de har vært utestående i lengre tid. Brukeren kan også vurdere å bruke Pareto-prinsippet, eller 80/20-prinsippet, som sier at om lag 80% av effektene kommer fra 20% av årsakene, dvs. at 80% av forfalte beløp kan tilskrives 20% av kunder.

Bruk av mottatte aldringsrapporter

For ledelse

Aldersrapporten for kundefordringer kan brukes av ledelsen til en rekke bruksområder. Noen få bruksområder for rapporten inkluderer følgende:

  • Forstå hastigheten på innsamling av fordringer fra kunder
  • Forstå den økonomiske helsen til kundene
  • Prognoser for tvilsom gjeld
  • Beregning av godtgjørelse for tvilsomme kontoer Godtgjørelse for tvilsomme kontoer Godtgjørelsen for tvilsomme kontoer er en kontrakontrakonto som er knyttet til kundefordringer og tjener til å gjenspeile den virkelige verdien av kundefordringer. Beløpet representerer verdien av kundefordringer som et selskap ikke forventer å motta betaling for.

Rapporten tjener også som et grunnlag for ledelsen for å justere kredittperioden for kundene og stimulere kundene til å tømme sine utestående gebyrer ved å gi kontantrabatter for tidlig betaling.

For eksterne interessenter

Rapporteringen om aldring av kundefordringer kan brukes av forskjellige eksterne interessenter. For eksempel:

  • Långivere i selskapet kan bruke rapporten til å vurdere selskapets kortsiktige solvens og arbeidskapital Arbeidskapitalsyklus Arbeidskapitalsyklusen for en virksomhet er hvor lang tid det tar å konvertere den totale netto arbeidskapitalen (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) inn i kontanter. Bedrifter prøver vanligvis å håndtere denne syklusen ved å selge lager raskt, samle inntekter raskt og betale regninger sakte for å optimalisere kontantstrømmen. krav.
  • Investorer (egenkapital og foretrukket) kan bruke rapporten til å evaluere både kortsiktig og langsiktig solvens og kvalitet på selskapets kunder.
  • I noen tilfeller bruker til og med skattemyndighetene aldringsrapporten for fordringer for å lære mer om salgssyklusen og tilbakebetalingstidslinjen til selskapets kunder. De sjekker også om policyen for beregning av godtgjørelse for tvilsomme kontoer er i tråd med kredittpolitikken.

Godtgjørelse for tvilsomme kontoer

Aldersrapporten for kundefordringer er nyttig for å bestemme godtgjørelsen for tvilsomme kontoer. Rapporten hjelper til med å estimere verdien av tap som skal skrives av i selskapets regnskap.

Ledelsen kan bruke en fast prosentandel av mislighold for hver kategori basert på antall dager siden den respektive fakturaen ble hevet. Aggregatet av produktene fra hver kategori kan gi et estimat angående ikke-fordringer. Fakturaer som er forfalt over lengre perioder har større sannsynlighet for mislighold Sannsynlighet for misligholds sannsynlighet for mislighold (PD) er sannsynligheten for at en låntaker misligholder tilbakebetaling av lån og brukes til å beregne forventet tap fra en investering. .

I eksemplet ovenfor har selskapet $ 12.000 av kundefordringer som har vært utestående i mindre enn 30 dager. Vanligvis antas det at kontoene har høy innkreverbarhet. Dermed kan selskapet anta at ingen av regnskapene vil være tvilsomme.

Neste, basert på tidligere erfaring, vet selskapet at utestående kontoer i 31-60 dager vanligvis har en 2% misligholdsrate. Deretter har kontoer som har vært utestående i 60-90 dager 4% standard, og alle eldre kontoer har 8% standard. Ved hjelp av standardrentene og tallene i eksemplet ovenfor kan vi beregne selskapets godtgjørelse for tvilsomme kontoer, som vist nedenfor:

Godtgjørelse for tvilsomme kontoer = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1000) + (8% x 1000) = $ 280

Basert på beregningen ovenfor kan vi se at selskapets godtgjørelse for tvilsomme kontoer er på $ 280.

Tilleggsressurser

Finance tilbyr Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, covenant modellering, lån tilbakebetaling og mer. sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende ressurser være nyttige:

  • Leverandørgjeld kontra kundefordringer Gjeldsforhold mot kundefordringer I regnskap forveksles leverandørgjeld og kundefordringer noen ganger med den andre. De to typer kontoer er veldig like i måten de blir registrert på, men det er viktig å skille mellom leverandørgjeld og kundefordring fordi den ene er en aktivakonto og den andre er en
  • Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle (CCC) er en beregning som viser hvor lang tid det tar et selskap å konvertere sine investeringer i varelager til kontanter. Formelen for konverteringssyklus for kontanter måler hvor lang tid det tar for dager for et selskap å gjøre ressursinngangene til kontanter. Formel
  • Hvordan registrere betaling i regnskap Hvordan registrere betaling i regnskap Registrering av betaling i regnskap kan ellers refereres til som "leverandørgjeld", som betyr det totale beløpet et gitt selskap skylder selskaper eller leverandører for produkter eller tjenester. Videre reflekteres gjeldsbalansen i balansen, spesielt i delen kortsiktig gjeld
  • Mal - Aldringsrapport Aldringsrapportmal Denne aldrende rapportmalen hjelper deg med å kategorisere kundefordringer basert på hvor lenge fakturaer har vært utestående.

Siste innlegg