Skattefradragsberettiget - Definisjon, eksempler, Personlig kontra forretningsrelatert

En skattefradragsberettiget kostnad er enhver utgift som anses som “ordinær, nødvendig og rimelig”, og som hjelper en bedrift med å generere inntekt Skattepliktig inntekt Skattepliktig inntekt refererer til enhver persons eller virksomhetens kompensasjon som brukes til å bestemme skatteplikt. Det totale inntektsbeløpet eller bruttoinntekten legges til grunn for å beregne hvor mye personen eller organisasjonen skylder regjeringen for den spesifikke skatteperioden. . Det trekkes vanligvis fra selskapets inntekt før skatt. I følge US Internal Revenue Service (IRS), i publikasjon 535, Business Expenses, “En ordinær kostnad er en som er vanlig og akseptert i din bransje. En nødvendig utgift er en som er nyttig og passende for din handel eller virksomhet. ”

Fradragsberettiget

Enhver bedrift, uavhengig av bransje, pådrar seg et bredt spekter av utgifter Faste og variable kostnader Kostnad er noe som kan klassifiseres på flere måter avhengig av arten. En av de mest populære metodene er klassifisering etter faste kostnader og variable kostnader. Faste kostnader endres ikke med økninger / reduksjoner i produksjonsvolumsenheter, mens variable kostnader bare er avhengige. Fra å starte en virksomhet til å opprettholde den, holder ulike utgifter driften i orden. Imidlertid er mange utgifter fradragsberettigede og kan redusere skatteforpliktelsene. Eneeiere kan redusere ikke bare den vanlige inntektsskatten, men også selveieringsskatten. Når det gjelder innlemmede virksomheter, vil fradrag av utgifter gjøre det mulig for dem å senke virksomhetsskatten.

For hjemmebaserte virksomheter kan eiere inkludere noen utgifter til forsikring, eiendomsskatt, husleie, pantelån, strøm og vedlikehold. Bedriftseiere må imidlertid huske på at alle utgifter som påløper i løpet av et regnskapsår, skal kreves mot inntektene som ble generert det samme året.

Fradragsberettigede utgifter

Ikke alle utgifter er fradragsberettiget; noen kan bare være delvis fradragsberettiget. Spesielt inkluderer tillatte utgifter:

  • Reklame / markedsføring 5 P-er for markedsføring De 5 P-ene for markedsføring - Produkt, pris, kampanje, sted og mennesker - er viktige markedsføringselementer som brukes til å posisjonere en virksomhet strategisk. De 5 Pene av
  • Transport / reise
  • Renter
  • Forsikring
  • Drivstoffkostnader
  • Administrasjons- og administrasjonsgebyr SG&A SG&A inkluderer alle ikke-produksjonskostnader som selskapet har pådratt i en gitt periode. Dette inkluderer utgifter som husleie, reklame, markedsføring, regnskap, søksmål, reiser, måltider, lederlønn, bonuser og mer. Noen ganger kan det også omfatte avskrivningskostnader
  • Leveranse
  • Vedlikeholds- og reparasjonsarbeid
  • Kontorrelaterte utgifter
  • Kontorrekvisita
  • Profesjonelle avgifter (juridisk, regnskapsmessig) Retainergebyr En retainergebyr er en forhåndskostnad som en person betaler for tjenestene til en rådgiver, konsulent, advokat, frilanser eller annen profesjonell.
  • Lønn til arbeidere
  • Verktøy

Fradrage personlige kontra forretningsrelaterte utgifter

Et vanlig problem som oppstår er å avgjøre om en utgift er personlig eller delvis relatert til å drive virksomhet, spesielt for frilansere eller eneeiere som jobber hjemme. Hvordan vet du det fradragsberettigede beløpet som brukes på husleie, forsikring, varme og strøm?

Du kan finne prosentandelen av kvadratmengden av et hjemmekontor i forhold til hele hjemmet. Når du har fått prosentandelen, kan du bruke den til å bestemme forretningsdelen av visse utgifter på en slik måte at en del av utgiftene vil være en del av hjemmekontorets fradrag, mens resten vil bli vurdert for personlig bruk. For eksempel, hvis hjemmekontoret opptar 20% av hjemmet ditt, kan du trekke 20% av pantelånet ditt / husleie og bruksutgifter.

Fra det samme IRS-dokumentet (Publikasjon 535, Forretningsutgifter), spesielt i delen om personlige kontra forretningsutgifter, forbyr byrået generelt å trekke fra personlige, bo- eller familieutgifter. Imidlertid kan en person trekke virksomhetsdelen av en kostnad som påløper dels for personlige formål, dels for virksomheter.

Holde oversikt over alle forretningsrelaterte skattefradragsberettigede utgifter

En viktig ting å huske er å alltid føre oversikt over alle utgifter, enten de er personlige eller forretningsrelaterte. Du kan da gå tilbake til alle kvitteringene eller fakturaene og spør regnskapsføreren om hvilke utgifter som er fradragsberettigede. Dette kan gjøres på tradisjonell måte ved å oppbevare en hovedbok eller konvolutt som inneholder alle kvitteringer. Imidlertid, for å gjøre prosessen mer praktisk, kan bedriftseiere bruke regnskapsprogrammer eller apper som er designet for å spore inntekter og utgifter.

Mange av de elektroniske regnskapsverktøyene som er tilgjengelige i dag, er ganske enkle å bruke og forstå, selv om det fortsatt er viktig å bruke litt tid på å sørge for at du bruker de riktige utgiftskategoriene. Programmene lar deg også generere resultat- og tapsrapporter, noe som gjør det lettere å forstå hvor mye penger som kommer inn, sammen med utgifter. Skulle du vurdere å ansette en skatteregnskap, vil regnskapsrapportene være nyttige når du utarbeider selvangivelse.

Relaterte målinger

Takk for at du har lest Finance-guiden til skattefradragsberettigede utgifter. Finance er den offisielle leverandøren av den globale Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering. Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram, designet for å hjelpe alle med å bli en finansanalytiker i verdensklasse . For å fortsette karrieren din, vil de ekstra økonomiressursene nedenfor være nyttige:

  • Hvordan bruker jeg IRS.gov-nettstedet? Hvordan bruke IRS.gov-nettstedet IRS.gov er det offisielle nettstedet til Internal Revenue Service (IRS), USAs skatteinnkrevingsbyrå. Nettstedet brukes av bedrifter og
  • Permanente / midlertidige forskjeller i skatteregnskap Permanente / midlertidige forskjeller i skatteregnskap Permanente forskjeller oppstår når det er et avvik mellom bokført inntekt før skatt og skattepliktig inntekt under selvangivelse og skatteregnskap som vises til investorer. Selve betalbar skatt kommer fra selvangivelsen. Denne guiden vil undersøke virkningen av disse forskjellene i skatteregnskap
  • Forhåndsbetalte utgifter Forhåndsbetalte utgifter Forhåndsbetalte utgifter representerer utgifter som ennå ikke er registrert av et selskap som en utgift, men som er betalt på forhånd. I andre
  • Schedule A Schedule A Schedule A er et inntektsskatteskjema som brukes i USA for å erklære spesifiserte fradrag. Det er vedlagt skjema 1040 for skattebetalere som betaler årlig inntektsskatt. Skattebetalere kan velge å kreve enten et standard selvangivelsesfradrag eller spesifisere sine kvalifiserte fradrag linje for linje.

Siste innlegg