Fortjeneste kontant kontanter - Oversikt, typer fortjeneste og kontantstrøm, formler

Å forstå forskjellen mellom fortjeneste kontant er veldig viktig i finansbransjen. Overskudd er definert som inntekt minus alle utgiftene til et selskap i en bestemt periode, mens kontantstrøm er kontanter som strømmer inn og ut til / fra en virksomhet gjennom en viss periode.

Overskudd kontant

Overskudd er en viktig indikator på den generelle forretningssuksessen, mens kontanter er nødvendig for å beholde og drive virksomheten på en daglig basis. Det er viktig å nevne at manglende fortjeneste på lang sikt påvirker selskapets kontantstrøm negativt.

Rask oppsummering

  • Tross alt kan vi konkludere med at kontanter ikke er fortjeneste og fortjeneste ikke kontanter.
  • Et selskap kan være lønnsomt, men mangler tilstrekkelig kontantstrøm.
  • For å lykkes i virksomheten trenger man både fortjeneste og kontantstrøm.

Praktisk eksempel

Tenk deg en situasjon når en direktør møter regnskapsteamet for å gjennomgå selskapets skattebetalinger og generelt dets økonomiske situasjon ved utgangen av regnskapsåret Regnskapsåret (regnskapsåret) Et regnskapsår (regnskapsåret) er en periode på 12 måneder eller 52 uker tid brukt av regjeringer og bedrifter i regnskapsformål for å formulere økonomiske rapporter. Et regnskapsår (FY) følger ikke nødvendigvis kalenderåret. Det kan være en periode som 1. oktober 2009 - 30. september 2010.. Det viser seg at selskapet ga et betydelig overskudd sammenlignet med fjorårets resultater. Regnskapsteamet rapporterte også til direktøren at det var mangel på kontanter på selskapets bankkontoer, og det var derfor ikke i stand til å betale inntektsskatt på overskuddet.

For å konkludere med eksemplet ovenfor, genererer bedrifter fortjeneste mens de er kontantnegative, når andre genererer mye kontantstrøm, men holder seg ulønnsomme. Bedrifter trenger kontanter hele tiden, og de kan overleve med det selv om de mangler fortjeneste.

Det sier seg selv at fortjeneste er helt levedyktig for en bedrift å vokse. Hvis det ikke er fortjeneste på lang sikt, vil et børsnotert selskap se en nedgang i aksjekursen, noe som vil gjøre potensielle investorer redde for å vurdere en investering i selskapet. Kontanter er også et nødvendig verktøy for bedriftens kortsiktige overlevelse.

Hva er fortjeneste?

Overskudd, også kalt nettoinntekt Nettoinntekt Nettoinntekt er en nøkkellinje, ikke bare i resultatregnskapet, men i alle de tre hovedregnskapene. Mens den er oppnådd gjennom resultatregnskapet, brukes nettoresultatet også i både balansen og kontantstrømoppstillingen. , er en viktig beregning som bestemmer selskapets suksess. Det representerer gjenværende beløp etter å ha trukket alle kostnadene som er nødvendige for å generere inntekter. For eksempel, hvis din månedlige inntekt er $ 15.000, og det koster din virksomhet $ 10.000 å generere $ 15.000, så er overskuddet ditt $ 15.000 - $ 10.000 = $ 5.000 .

Det er to typer fortjeneste:

1. Brutto fortjeneste

Bruttofortjeneste er et overskudd som oppnås etter å ha trukket solgte varer (COGS) Kostnad for solgte varer (COGS) Kostnad for solgte varer (COGS) måler de "direkte kostnadene" som påløper i produksjonen av varer eller tjenester. Det inkluderer materialkostnader, direkte arbeidskostnader og direkte fabrikkomkostninger, og er direkte proporsjonal med inntektene. Når inntektene øker, kreves det flere ressurser for å produsere varene eller tjenesten. COGS er ofte eller kostnadene direkte knyttet til produksjon av produktet eller til å yte en tjeneste. Formelen er veldig enkel:

Brutto fortjeneste = inntekt (salg) - COGS

2. Netto fortjeneste

Nettofortjeneste fungerer som en mer nøyaktig refleksjon av selskapets lønnsomhet sammenlignet med bruttofortjeneste fordi den står for eventuelle forpliktelser utover COGS, for eksempel salg, generell og administrativ (SG&A) SG&A SG&A inkluderer alle ikke-produksjonskostnader som selskapet har pådratt i alle gitt periode. Dette inkluderer utgifter som husleie, reklame, markedsføring, regnskap, søksmål, reiser, måltider, lederlønn, bonuser og mer. Noen ganger kan det også omfatte avskrivningskostnader, forskning og utvikling (FoU), rentekostnader og skattebetalinger.

Den eksakte formelen for netto fortjeneste er som følger:

Netto fortjeneste = inntekt - COGS - driftskostnader - renteutgifter - skatter

Hvor:

  • Inntekter - Det totale volumet av produktsalg
  • COGS - Kostnader for å produsere solgte varer
  • Driftskostnader - ansatte, administrasjonskostnader, forskning og utvikling (FoU)
  • Renteutgifter - Gjeldstjenester eller rentebetalinger på utestående gjeld
  • Skatt - føderal, statlig, lokal inntekt og lønnsskatt

Hva er kontantstrøm?

Kontantstrøm representerer den totale mengden penger som strømmer inn og ut til / fra en bedrift i løpet av en viss tidsperiode. Det er en god beregning å identifisere selskapets kortsiktige og langsiktige utsikter.

Kontantstrøm kan være enten positiv eller negativ. Kontantstrøm er positiv når selskapet mottar mer midler enn det sender ut som betalinger, og negativt når det betaler mer penger enn det mottar.

Typer kontantstrøm

Alle kontantstrømstyper vises på et selskaps kontantstrømsoppgave Kontantstrømoppstilling En kontantstrømoppstilling (offisielt kalt kontantstrømoppstillingen) inneholder informasjon om hvor mye kontanter et selskap har generert og brukt i en gitt periode. Den inneholder tre seksjoner: kontanter fra driften, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering. . De tre typer kontantstrømmer er som følger:

1. Kontantstrøm fra driftsaktiviteter

Kontantstrøm fra driftsaktivitet representerer kontantstrøm som genereres ved å utføre kjernevirksomhetsaktiviteter over en periode. Driftsaktivitet inkluderer inntektsgenerering, nedbetaling av kostnader og finansiering av arbeidskapital.

2. Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter er kontantstrøm som kommer inn og ut til / fra et selskap fra investeringer gjort i en bestemt tidsperiode.

Investeringsaktiviteter kan omfatte langsiktige aktivainvesteringer, for eksempel eiendom, anlegg og utstyr (PP&E), virksomhetsoppkjøp (buyouts), etc.

3. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter er kontantstrøm generert fra egenkapital eller gjeldsutstedelse og tilbakebetaling, utbytteutbetalinger, tilbakekjøp av aksjer, etc., som er innregnet som finansieringsaktiviteter.

Flere ressurser

Takk for at du leser Finance-guiden om Profit vs Cash. Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå.

For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende ressurser være nyttige:

  • Flow of Funds Indicators Flow of Funds Indicators Strømmen av kapitalindikatorer er beregninger som brukes av regjeringer for å spore pengestrømmen til og fra nasjonaløkonomien. Regnskapet viser kildene til alle mottatte midler i økonomien og bruken de har blitt brukt i økonomien.
  • Projiserende resultatregnskapslinjeprojektering Resultatregnskapslinjeposter Vi diskuterer de forskjellige metodene for å projisere resultatlinjeposter. Projiserende resultatregnskapslinjer begynner med salgsinntekter, deretter kostnad
  • Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen (også referert til som kontantstrømoppstillingen) er en av de tre nøkkelregnskapene som rapporterer kontantstrøm generert og brukt i en bestemt tidsperiode (f.eks. En måned, kvartal, eller år). Kontantstrømoppstillingen fungerer som en bro mellom resultatregnskapet og balansen
  • Skattepliktig inntekt Skattepliktig inntekt Skattepliktig inntekt refererer til enhver individs eller virksomhets kompensasjon som brukes til å bestemme skatteplikt. Det totale inntektsbeløpet eller bruttoinntekten legges til grunn for å beregne hvor mye personen eller organisasjonen skylder regjeringen for den bestemte skatteperioden.

Siste innlegg