Hvordan de tre regnskapene er koblet sammen - trinn for trinn

De tre regnskapene er alle sammenhengende og avhengige av hverandre. I finansiell modellering Hva er finansiell modellering Finansiell modellering utføres i Excel for å forutsi et selskaps økonomiske resultater. Oversikt over hva som er økonomisk modellering, hvordan og hvorfor bygge en modell. , din første jobb er å koble sammen alle tre uttalelsene i Excel, så det er viktig å forstå hvordan de er koblet sammen. Dette er også et vanlig spørsmål for investeringsbankintervjuer, FP&A-intervjuer og aksjeforskningsintervjuer. Se Finance gratis intervjuguider Intervjuer Ace ditt neste intervju! Ta en titt på Finance's intervjuguider med de vanligste spørsmålene og de beste svarene for enhver stilling innen corporate finance. Intervju spørsmål og svar for økonomi, regnskap, investeringsbank, aksjeforskning, kommersiell bank, FP&A, mer!Gratis guider og øvelser for å få et intervju for å lære mer.

I denne opplæringen vil vi dele det opp for deg trinnvis, selv om vi antar at du allerede har en grunnleggende forståelse av regnskapsgrunnlag og vet hvordan du leser regnskap.

3 utsagn diagram

Vil du se en live demonstrasjon? Se Finance gratis webinar om hvordan du knytter sammen de tre finansregnskapene i Excel Finance Webinar - Koble til de 3 finansregnskapene Dette kvartalsvise webinaret gir en live demonstrasjon av hvordan du kobler de tre regnskapene i Excel. Lær formlene og riktig koblingsprosedyre.

Regnskapsprinsipper

Resultatregnskapet er ikke utarbeidet på kontantbasis - det betyr at regnskapsprinsipper som inntektsføring, matching og periodiseringer kan gjøre resultatregnskapet veldig forskjellig fra kontantstrømoppstillingen for virksomheten. Hvis et selskap utarbeidet resultatregnskapet helt kontant (dvs. ingen kundefordringer, ingenting aktivert osv.), Ville det ikke ha noen annen balanse enn egenkapital og kontanter.

Det er opprettelsen av balansen gjennom regnskapsprinsipper som fører til økningen i kontantstrømoppstillingen.

Nettoinntekt og beholdt inntjening

Nettoinntekt Nettoinntekt Nettoinntekt er en nøkkellinje, ikke bare i resultatregnskapet, men i alle de tre hovedregnskapene. Mens den er oppnådd gjennom resultatregnskapet, brukes nettoresultatet også i både balansen og kontantstrømoppstillingen. fra bunnen av resultatregnskapet lenker til balanse og kontantstrømoppstilling. På balansen mates den til beholdt inntjening, og i kontantstrømoppstillingen er det utgangspunktet for kontanter fra driften.

Koble resultatregnskap til balanse

PP&E, avskrivninger og Capex

Avskrivninger Avskrivningskostnader Avskrivningskostnader brukes til å redusere verdien på anlegg, eiendom og utstyr for å matche bruken og slitasje over tid. Avskrivningskostnader brukes til å gjenspeile kostnadene og verdien til en langsiktig eiendel bedre i forhold til inntekten den genererer. og andre balanseførte utgifter i resultatregnskapet må legges tilbake til nettoinntekt for å beregne kontantstrøm fra driften. Avskrivninger flyter ut av balansen fra eiendomsanlegg og utstyr PP&E (eiendom, anlegg og utstyr) PP&E (eiendom, anlegg og utstyr) er en av de viktigste anleggsmidlene som finnes i balansen. PP&E er påvirket av Capex, avskrivninger og oppkjøp / disposisjoner av anleggsmidler.Disse eiendelene spiller en nøkkelrolle i den økonomiske planleggingen og analysen av selskapets drift og fremtidige utgifter (PP&E) på resultatregnskapet som en kostnad, og blir deretter lagt tilbake i kontantstrømoppstillingen.

For denne delen av sammenkobling av de tre regnskapene er det viktig å lage en egen avskrivningsplan Avskrivningsplan En avskrivningsplan er nødvendig i økonomisk modellering for å koble de tre regnskapene (inntekt, balanse, kontantstrøm) i Excel.

Investeringer legger til PP & E-kontoen i balansen og strømmer gjennom kontanter fra investering i kontantstrømoppstillingen.

3 årsregnskap knyttet

Arbeidskapital

Modellering av netto arbeidskapital Netto arbeidskapital Netto arbeidskapital (NWC) er forskjellen mellom selskapets omløpsmidler (netto kontant) og kortsiktig gjeld (fratrukket gjeld) på balansen. Det er et mål på selskapets likviditet og dets evne til å oppfylle kortsiktige forpliktelser så vel som fondets drift av virksomheten. Den ideelle posisjonen er å kan noen ganger være forvirrende. Endringer i omløpsmidler og kortsiktig gjeld i balansen er knyttet til inntekter og kostnader i resultatregnskapet, men må justeres i kontantstrømoppstillingen for å gjenspeile den faktiske mengden kontanter mottatt eller brukt av virksomheten. For å gjøre dette lager vi en egen seksjon som beregner endringene i netto arbeidskapital.

Se en direkte demonstrasjon av å koble sammen de tre uttalelsene Finance Webinar - Link the 3 Financial Statements Dette Finance kvartalsvise webinaret gir en live demonstrasjon av hvordan du kobler de 3 regnskapene i Excel. Lær formlene og riktig koblingsprosedyre for å lære mer.

balanse knyttet til kontantstrømoppstilling

Finansiering

Dette kan være en vanskelig del av å koble sammen de tre utsagnene og krever noen ekstra tidsplaner. Finansieringshendelser som utstedelse av gjeld påvirker alle tre uttalelsene på følgende måte: rentekostnaden vises på resultatregnskapet, hovedstolen på gjelds skyld ligger på balansen, og endringen i hovedstolen skyldt reflekteres i kontant fra finansieringsdelen av kontantstrømoppstillingen.

I denne delen er det ofte nødvendig å modellere en gjeldsplan Gjeldsplan En gjeldsplan legger opp all gjeld en virksomhet har i en tidsplan basert på løpetid og rentesats. I økonomisk modellering strømmer rentekostnadene for å bygge inn de nødvendige detaljene som kreves.

Kontantsaldo

Dette er det siste trinnet i å knytte de tre regnskapene. Når alle de ovennevnte postene er koblet opp riktig, blir summen av kontanter fra driften, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering lagt til den forrige perioden som lukker kontantsaldoen, og resultatet blir den nåværende perioden som lukker kontantsaldoen på balansen .

Dette er sannhetens øyeblikk når du oppdager om balansen din er i balanse eller ikke!

Hvordan svare på spørsmålet i et intervju

Hvis du får et intervjuspørsmål Intervjuer Ace ditt neste intervju! Ta en titt på Finance's intervjuguider med de vanligste spørsmålene og de beste svarene for enhver stilling innen corporate finance. Intervju spørsmål og svar for økonomi, regnskap, investeringsbank, aksjeforskning, kommersiell bank, FP&A, mer! Gratis guider og øvelser for å få tak i intervjuet ditt i retning av: "Hvordan er de tre regnskapene knyttet sammen?" i et intervju bør du ikke gå så mye i detaljer som ovenfor, men i stedet bare treffe hovedpoengene, som er:

  • Nettoinntekt fra resultatregnskapet flyter til balanse og kontantstrømoppstilling
  • Avskrivninger legges tilbake og CapEx blir trukket på kontantstrømoppstillingen, som bestemmer PP&E i balansen
  • Finansieringsaktiviteter påvirker hovedsakelig balansen og kontanter fra sluttføring, bortsett fra renter, som er vist i resultatregnskapet
  • Summen av den siste periodens avsluttende kontantsaldo pluss disse periodene kontanter fra drift, investering og finansiering er den avsluttende kontantsaldoen på balansen

Hvis du vil se et videobasert eksempel, kan du se Finance webinar om å koble de tre uttalelsene Finance Webinar - Link the 3 Financial Statements Dette Finance kvartals-webinaret gir en live demonstrasjon av hvordan du knytter de 3 regnskapene i Excel. Lær formlene og riktig koblingsprosedyre.

Hvordan koble sammen regnskapet for finansiell modellering

Hvis du bygger en økonomisk modell i Excel, er det viktig å kunne koble raskt sammen de tre uttalelsene. For å gjøre dette er det noen få grunnleggende trinn å følge:

  1. Oppgi minst 3 års historisk finansiell informasjon for de tre regnskapene
  2. Beregn driverne / forholdene for virksomheten for den historiske perioden
  3. Legg inn antagelser om hva sjåførene vil være i fremtiden
  4. Lag og knytt regnskapet etter prinsippene diskutert ovenfor

Modellen inverterer i hovedsak, der den historiske perioden er hardkoder for utsagnene og beregningene for driverne, og deretter er prognosen hardkoder for driverne og beregningene for regnskapet.

Ta en titt på Finance trinnvise kurs for å lære hvordan du bygger økonomiske modeller i Excel.

Video av å koble de 3 utsagnene

Se Finance live video demonstrasjon av å knytte uttalelsene sammen i Excel.

Flere økonomiske ressurser

Vi håper dette har vært en nyttig guide for hvordan de tre regnskapene er knyttet sammen. For å fortsette å lære mer, vennligst sjekk ut disse relevante økonomiressursene:

  • Fri kontantstrøm Kontantstrøm Kontantstrøm (CF) er økningen eller reduksjonen i mengden penger en bedrift, institusjon eller person har. I økonomi brukes begrepet for å beskrive mengden kontanter (valuta) som genereres eller forbrukes i en gitt tidsperiode. Det er mange typer CF
  • EBITDA EBITDA EBITDA eller resultat før renter, skatt, avskrivninger, amortiseringer er et selskaps fortjeneste før noen av disse nettofradragene blir gjort. EBITDA fokuserer på driftsbeslutningene til en virksomhet fordi den ser på virksomhetens lønnsomhet fra kjernevirksomheten før virkningen av kapitalstrukturen. Formel, eksempler
  • Gjeldsplan Gjeldsplan En gjeldsplan legger opp all gjeld en virksomhet har i en tidsplan basert på løpetid og rentesats. I økonomisk modellering flyter rentekostnadene
  • Komplett finansiell modelleringsguide Gratis finansiell modelleringsveiledning Denne økonomiske modelleringsveiledningen dekker Excel-tips og beste praksis om antakelser, drivere, prognoser, kobling av de tre uttalelsene, DCF-analyse, mer
  • 3 oppstillingsmodell 3 Uttalingsmodell En 3 oppstillingsmodell knytter resultatregnskap, balanse og kontantstrømoppstilling til en dynamisk tilknyttet finansmodell. Eksempler, guide
  • DCF-modellguide DCF-modellopplæring Gratis guide En DCF-modell er en bestemt type finansmodell som brukes til å verdsette en virksomhet. Modellen er rett og slett en prognose for et selskaps unlevered gratis kontantstrøm
  • Typer av økonomiske modeller Typer av økonomiske modeller De vanligste typene av økonomiske modeller inkluderer: 3 uttalelsesmodell, DCF-modell, M & A-modell, LBO-modell, budsjettmodell. Oppdag de 10 beste typene

Siste innlegg