Vanlig størrelsesanalyse - oversikt, eksempler, hvordan du skal utføre

Vanlig størrelsesanalyse, også referert til som vertikal analyse, er et verktøy som økonomiledere bruker til å analysere regnskaper. Tre regnskaper De tre regnskapene er resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen. Disse tre kjerneuttalelsene er intrikate. Den evaluerer regnskapet ved å uttrykke hver linje som en prosentandel av basisbeløpet for den perioden. Analysen hjelper deg med å forstå effekten av hver post i regnskapet og dens bidrag til det resulterende tallet.

Vanlig størrelsesanalyse

Teknikken kan brukes til å analysere de tre primære regnskapene, dvs. balansen Balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapital, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstilling En kontantstrømoppstilling (offisielt kalt kontantstrømoppstillingen) inneholder informasjon om hvor mye kontanter et selskap har generert og brukt i en gitt periode. Den inneholder tre seksjoner: kontanter fra driften, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering. . I balansen er den vanlige baseposten som andre linjeposter uttrykkes for, totale eiendeler, mens i resultatregnskapet,det er totale inntekter.

Formel for vanlig størrelsesanalyse

Vanlige størrelsesregnskapsanalyser beregnes med følgende formel:

Vanlig formel for analyse av størrelser

Typer av vanlig størrelsesanalyse

Vanlig størrelsesanalyse kan utføres på to måter, dvs. vertikal analyse og horisontal analyse. Vertikal analyse refererer til analysen av spesifikke ordrelinjer i forhold til en basispost innenfor samme økonomiske periode. I balansen kan vi for eksempel vurdere andelen av varelageret Lagerbeholdning er en omløpskonto som finnes i balansen, og som består av alle råvarer, pågående arbeid og ferdige varer som et selskap har akkumulert. Det blir ofte ansett som den mest illikvide av alle omløpsmidler - det er dermed ekskludert fra telleren i beregningen av hurtigforhold. ved å dele varelinjen ved å bruke forvaltningskapitalen som basisvare.

På den annen side refererer horisontal analyse til analysen av spesifikke ordrelinjer og sammenligne dem med en lignende ordrelinje i forrige eller påfølgende regnskapsperiode. Selv om vanlig størrelsesanalyse ikke er så detaljert som trendanalyse ved bruk av forholdstall, gir det en enkel måte for økonomiledere å analysere regnskap.

Balanse Vanlig størrelsesanalyse

Balansen Balansen Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Forpliktelser + Aksjeanalyse av felles størrelse bruker for det meste den totale aktivaverdien som basisverdi. På balansen tilsvarer den samlede eiendelverdien verdien av totale forpliktelser og egenkapital. Aksjeandel Aksjeandel (også kjent som aksjeeierkapital) er en konto i selskapets balanse som består av aksjekapital pluss beholdt inntjening. Det representerer også restverdien av eiendeler minus gjeld. Ved å omorganisere den opprinnelige regnskapsligningen får vi aksjeeier = eiendeler - gjeld.En økonomisjef eller investor bruker den vanlige størrelsesanalysen for å se hvordan et selskaps kapitalstruktur sammenlignes med rivaler. De kan gjøre viktige observasjoner ved å analysere spesifikke ordrelinjer i forhold til forvaltningskapitalen.

For eksempel, hvis verdien av langsiktig gjeld i forhold til forvaltningskapitalen er for høy, viser det at selskapets gjeldsnivå er for høyt. Tilsvarende kan det å se på beholdt inntjening i forhold til forvaltningskapitalen som basisverdien avdekke hvor mye av årsoverskuddet som beholdes i balansen.

La oss ta eksemplet med ABC Company hvis balanse for 2017 er som følger:

Felles størrelsesanalyse - Balanse

Fra tabellen ovenfor kan vi trekke at kontanter representerer 14,5% av forvaltningskapitalen, mens varelager representerer 12% av forvaltningskapitalen. I gjeldsseksjonen kan vi utlede at leverandørgjeld representerer 15%, lønn 10%, langsiktig gjeld 30% og egenkapital 40% av de totale forpliktelsene og egenkapitalen.

Resultatregnskap Vanlig størrelsesanalyse

Baseposten i resultatregnskapet Resultatregnskapet Resultatregnskapet er et av selskapets kjerneoppgjør som viser resultatet over en periode. Resultatet bestemmes ved å ta alle inntekter og trekke alle utgifter fra både drifts- og ikke-driftsaktiviteter. Denne uttalelsen er en av tre uttalelser som brukes i både bedriftsøkonomi (inkludert finansiell modellering) og regnskap. er vanligvis det totale salg eller totale inntekter. Vanlig størrelsesanalyse brukes til å beregne netto fortjenestemargin, samt brutto- og driftsmarginer. Forholdstallene forteller investorer og økonomiledere hvordan selskapet har det når det gjelder inntekter, og de kan komme med spådommer om fremtidige inntekter. Bedrifter kan også bruke dette verktøyet til å analysere konkurrenter for å vite andelen av inntektene som går til reklame,forskning og utvikling, og andre viktige utgifter.

Vi kan beregne vanlig størrelse resultatanalyse for ABC Company for 2017.

Vanlig størrelsesanalyse - resultatregnskap

Ved å se på denne resultatregnskapet kan vi se at beløpet som selskapet investerte i forskning og utvikling (10%) og reklame (3%) i 2017. Selskapet betaler også renter til aksjonærene, som er 2% av den totale inntekten for året. Netto driftsinntekter eller inntjening etter renter og skatt representerer 10% av de totale inntektene, og det viser helsen til virksomhetens kjerneområdene. Nettoinntekten kan sammenlignes med fjorårets nettoinntekt for å se hvordan selskapets resultater fra år til år.

Viktigheten av vanlig størrelsesanalyse

En av fordelene ved å bruke vanlig størrelsesanalyse er at det gjør det mulig for investorer å identifisere drastiske endringer i selskapets finansregnskap. Dette gjelder hovedsakelig når økonomien sammenlignes over en periode på to eller tre år. Eventuelle vesentlige bevegelser i økonomien over flere år kan hjelpe investorer å bestemme om de vil investere i selskapet. For eksempel kan store fall i selskapets fortjeneste på to eller flere sammenhengende år indikere at selskapet går gjennom økonomisk nød. Tilsvarende kan betydelige verdistigninger på eiendeler bety at selskapet implementerer en utvidelses- eller oppkjøpsstrategi, noe som gjør selskapet attraktivt for investorer.

Vanlig størrelsesanalyse er også et utmerket verktøy for å sammenligne selskaper av forskjellige størrelser, men i samme bransje. Å se på deres økonomiske data kan avsløre strategien og deres største utgifter som gir dem et konkurransefortrinn i forhold til andre sammenlignbare selskaper. For eksempel kan noen selskaper ofre marginer for å få en stor markedsandel, noe som øker inntektene på bekostning av fortjenestemarginene. En slik strategi gjør at selskapet kan vokse raskere enn sammenlignbare selskaper fordi de er mer foretrukne av investorer.

Last ned gratis malen

Skriv inn navn og e-post i skjemaet nedenfor og last ned gratis malen nå!

Relaterte målinger

Finance er den globale leverandøren av Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering. Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å fremme karrieren. For å fortsette å lære vil følgende økonomiressurser være nyttige:

  • Analyse av regnskap Analyse av finansregnskap Hvordan utføre analyse av regnskap. Denne guiden vil lære deg å utføre en regnskapsanalyse av resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen inkludert marginer, forhold, vekst, likviditet, gearing, avkastning og lønnsomhet.
  • Projiserende resultatregnskapslinjeprojektering Resultatregnskapslinjeposter Vi diskuterer de forskjellige metodene for å projisere resultatlinjeposter. Projiserende resultatregnskapslinjer begynner med salgsinntekter, deretter kostnad
  • Sammenlignbar selskapsanalyse Sammenlignbar selskapsanalyse Hvordan utføre sammenlignbar selskapsanalyse. Denne guiden viser deg trinn for trinn hvordan du bygger sammenlignbare selskapsanalyser ("Comps"), inkluderer en gratis mal og mange eksempler. Comps er en relativ verdsettelsesmetodikk som ser på forholdstall for lignende offentlige selskaper og bruker dem til å utlede verdien av en annen virksomhet
  • Finansanalyseforhold Ordliste Finansanalyseforhold Ordliste Ordliste med begreper og definisjoner for vanlige begreper for finansiell analyse. Det er viktig å ha forståelse for disse viktige begrepene.

Siste innlegg