Netto likvide eiendeler - oversikt, betydning, beregning

Netto likvide midler er et begrep som brukes til å definere den umiddelbare likviditetsposisjonen til et selskap. Det beregnes som forskjellen mellom likvide eiendeler og kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld er finansielle forpliktelser for en forretningsenhet som forfaller til betaling innen ett år. Et selskap viser disse på balansen. En forpliktelse oppstår når et selskap har gjennomgått en transaksjon som har generert en forventning om en fremtidig utstrømning av kontanter eller andre økonomiske ressurser. . Eksempler på likvide eiendeler inkluderer kontanter, pengemarkedsaktiva, aksjer, kundefordringer, omsettelige verdipapirer eller andre eiendeler som raskt kan konverteres til kontanter.

Netto likvide eiendelerFig. 1: Netto flytende eiendeler

Netto likvide midler kan brukes til å vurdere et selskaps økonomiske tilstand. Hvis et selskap eier positive netto likvide midler, betyr det at det er i en komfortabel posisjon til å foreta betalinger på kort sikt, eller hvis det kan foreta investeringsaktiviteter uten finansieringsstøtte.

Enkelte eiendeler faller ikke inn i definisjonen av likvide eiendeler, selv om de er omløpsmidler. Et eksempel er varelager Varelager er en omløpskonto som finnes i balansen, som består av alle råvarer, pågående arbeid og ferdige varer som et selskap har akkumulert. Det blir ofte ansett som den mest illikvide av alle omløpsmidler - det er dermed ekskludert fra telleren i beregningen av hurtigforhold. . Selv om det kan selges for å generere kontanter, er det meget sannsynlig at varelageret som selges umiddelbart vil bli solgt med rabatt.

Andre omløpsmidler, slik som forskuddsbetalte utgifter og skattefordringer, kan ikke selges for kontanter, og det er derfor de ikke regnes som likvide eiendeler.

Når vi ser på kortsiktig gjeld, kan vi kategorisere dem som ustabile eller stabile . I de fleste beregninger av netto likvide midler er ikke volatile forpliktelser ekskludert. Volatile gjeld inkluderer fond som er ustabile og kan forsvinne fra selskapets balanse over natten. Et eksempel på en ustabil gjeld i bankens balanse er uforsikrede lån.

Sammendrag

  • Netto likvide midler er et begrep som brukes til å definere et selskaps umiddelbare likviditetsposisjon, og det beregnes som forskjellen mellom likvide midler og kortsiktig gjeld.
  • Eiendelslikviditet er veldig viktig for alle typer virksomheter, og det hjelper til med å indikere hvor komfortabelt et selskap er hvis det står i en nødsituasjon eller uvanlig situasjon.
  • Enkelte eiendeler faller ikke inn i definisjonen av likvide eiendeler, selv om de er omløpsmidler.

Betydningen av flytende eiendeler

Eiendelslikviditet er veldig viktig for alle typer virksomheter, og det hjelper til med å indikere hvor komfortabelt et selskap er hvis det står i en nødsituasjon eller uvanlig situasjon. Vurder en situasjon der det er en økonomisk krise, og et selskap er sterkt gjeldsfri uten likvide midler. Den umiddelbare effekten (hvis selskapet ikke er i stand til å skaffe ytterligere midler) vil være at det vil erklære konkurs Konkurs Konkurs er den juridiske statusen til en menneskelig eller ikke-menneskelig enhet (et firma eller et offentlig etat) som ikke er i stand til å betale tilbake sin utestående gjeld til kreditorer. .

Det er også sant at jo flere likvide eiendeler et selskap eier, jo større sjanse er det for at det får et lån og til gunstige priser. De fleste finansinstitusjoner ber selskaper om å stille eiendeler som sikkerhet, og å eie likvide eiendeler viser at banklånet kan betales tilbake ved solvens.

Likvide eiendeler er også en indikator på om et selskap bruker eiendelene sine godt. Hvis et selskap har uforholdsmessig inaktive kontanter som ligger på bankkontoen sin, kan det sies at det ikke utnytter sine likvide midler godt. Kontantene kan brukes til investeringer eller å betale utbytte til aksjonærene.

Imidlertid er det største dilemmaet å opprettholde den ideelle balansen mellom å ha tilstrekkelig økonomisk sikkerhet (når det gjelder likvide midler) og å ikke ha for mye inaktiv kontanter. De fleste selskaper og eksperter foreslår å ha en buffer på minst seks måneders utgifter i likvide midler, som dekker driftskostnader Driftskostnader Driftskostnader, driftsutgifter eller "opex", refererer til utgiftene som påløper i forbindelse med en virksomhets operative aktiviteter. Med andre ord, og står også for eventuelle nødfond som kan være påkrevd i løpet av perioden.

Eksempel på beregning av likvide midler

Følgende er et numerisk eksempel på beregning av netto likvide eiendeler. Figur 2 er et utdrag fra balansen til selskapet XYZ, som viser selskapets ulike aktiva og forpliktelser. Komponentene i balansen som brukes til å beregne netto likvide midler er markert med grått.

Figur 3 viser den faktiske beregningen av netto likvide midler for selskapet XYZ. Basert på tallene viser selskapet en netto likviditetsposisjon på +2 millioner, noe som indikerer at det er i en ganske komfortabel posisjon til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser.

Netto flytende eiendeler - EksempelberegningFig. 2: Beregning av netto flytende eiendeler (balanse)

Netto likvide eiendeler - beregningFig. 3: Beregning av netto flytende eiendeler

Flere ressurser

Finance tilbyr Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, covenant modellering, lån tilbakebetaling og mer. sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende ressurser være nyttige:

  • Kontantekvivalenter Kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter er den mest likvide av alle eiendeler i balansen. Kontantekvivalenter inkluderer pengemarkedsverdipapirer, bankmannsaksepter
  • Økonomisk depresjon Økonomisk depresjon En økonomisk depresjon er en begivenhet der en økonomi er i finansiell uro, ofte resultatet av en periode med negativ aktivitet basert på landets bruttonasjonalprodukt (BNP). Det er mye verre enn en lavkonjunktur, med BNP som faller betydelig, og varer vanligvis i mange år.
  • Inventory Valuation Inventory Valuation Inventory valuation refererer til praksis med å regnskapsføre verdien av en virksomhets varelager. Forretningsbeholdninger refererer til alle forsyninger som en bedrift krever for å drive, og som enten brukes i produksjonsprosessen eller selges til kunder.
  • Utbytte kontra tilbakekjøp av aksjer Utbytte kontra tilbakekjøp / tilbakekjøp Aksjonærer investerer i børsnoterte selskaper for kapitalvekst og inntekt. Det er to hovedmåter som et selskap returnerer fortjeneste til sine aksjonærer - kontantutbytte og tilbakekjøp av aksjer. Årsakene bak den strategiske avgjørelsen om utbytte mot tilbakekjøp av aksjer er forskjellige fra selskap til selskap

Siste innlegg