Omsetningsgrad for kundefordringer - formel, eksempler

Omsetningsgraden for kundefordringer, også kjent som skyldnerens omsetningsgrad, er et effektivitetsforhold Finansielle forhold Finansielle forhold opprettes ved bruk av numeriske verdier hentet fra regnskapet for å få meningsfull informasjon om et selskap som måler hvor effektivt et selskap samler inntekter - og i forlengelse, hvor effektivt det bruker eiendelene. Omsetningsgraden for kundefordringer måler antall ganger over en gitt periode som et selskap samler inn gjennomsnittlig kundefordring. Kundefordringer Kundefordringer (AR) representerer kredittutsalget til en bedrift, som ennå ikke er fullbetalt av kundene, en omløpsmiddel. på balansen. Bedrifter tillater sine kunder å betale i en rimelig, lengre periode, forutsatt at vilkårene er avtalt. .

Omsetningsdiagram for kundefordringer

Bilde: Finansens økonomiske analysekurs.

Omsetningsformel for kundefordringer

Formålet med omsetningsgrad for kundefordringer er som følger:

Omsetningsgrad for kundefordringer = Netto kredittomsetning / gjennomsnittlig kundefordring

Hvor:

  • Netto kreditt salg Kreditt salg Kreditt salg refererer til et salg der det skyldte beløpet vil bli betalt på et senere tidspunkt. Med andre ord er kreditsalg kjøp gjort av kunder som ikke gir full betaling, kontant på kjøpstidspunktet. er salg der kontanter blir samlet inn på et senere tidspunkt. Formelen for nettokreditsalg er = Salg på kreditt - Salgsretur - Salgskvoter.
  • Gjennomsnittlig kundefordring er summen av start- og sluttfordringer over en tidsperiode (for eksempel månedlig eller kvartalsvis), delt på 2.

Eksempel på omsetningsgrad for kundefordringer

Trinity Bikes Shop er en butikk som selger sykkelutstyr og sykler. På grunn av synkende kontantsalg er John, CEO CEO A CEO, forkortelse for Chief Executive Officer, den høyest rangerte personen i et selskap eller en organisasjon. Konsernsjefen er ansvarlig for den generelle suksessen til en organisasjon og for å ta ledelsesbeslutninger på toppnivå. Les en stillingsbeskrivelse, bestemmer deg for å utvide kredittutsalget til alle sine kunder. I regnskapsåret som endte 31. desember 2017, var det $ 100.000 brutto kreditt salg, og avkastning på $ 10.000. Start- og sluttfordringer for året var henholdsvis $ 10.000 og $ 15.000. John vil vite hvor mange ganger selskapet hans samler inn gjennomsnittlig kundefordring i løpet av året.

Eksempel på omsetningsgrad for kundefordringer

Derfor samlet Trinity Bikes Shop sine gjennomsnittlige kundefordringer omtrent 7,2 ganger i løpet av regnskapsåret Regnskapsåret (FY) Et regnskapsår (FY) er en periode på 12 måneder eller 52 uker som brukes av regjeringer og bedrifter for regnskapsformål for å formulere årlig økonomisk rapporter. Et regnskapsår (FY) følger ikke nødvendigvis kalenderåret. Det kan være en periode som 1. oktober 2009 - 30. september 2010. avsluttet 31. desember 2017.

Omsetning av kundefordringer i dager

Mottatte omsetning i dager viser gjennomsnittlig antall dager det tar en kunde å betale selskapet for salg på kreditt.

Formelen for omsetning av kundefordringer i dager er som følger:

Mottatt omsetning i dager = 365 / Mottatt omsetningsgrad

Bestemme omsetning av kundefordringer i dager for Trinity Bikes Shop i eksemplet ovenfor:

Mottatt omsetning i dager = 365 / 7,2 = 50,69

Derfor tar gjennomsnittskunden omtrent 51 dager på å betale gjelden til butikken. Hvis Trinity Bikes Shop opprettholder en policy for betalinger utført på kreditt, for eksempel en 30-dagers policy, vil mottatte omsetning i dager beregnet ovenfor indikere at gjennomsnittskunden betaler for sent.

Skjermbilde for mal for omsetningsgrad

Last ned gratis malen

Skriv inn navn og e-post i skjemaet nedenfor og last ned gratis malen nå!

Tolkning av omsetningsgrad for kundefordringer

Omsetningsgraden for kundefordringer er en effektivitetsgrad og er en indikator på selskapets økonomiske og operasjonelle ytelse Analyse av finansregnskap Slik utfører du analyse av finansregnskap. Denne guiden vil lære deg å utføre en regnskapsanalyse av resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen inkludert marginer, forhold, vekst, likviditet, gearing, avkastning og lønnsomhet. . Et høyt forhold er ønskelig, da det indikerer at selskapets innkreving av kundefordringer er effektiv. En høy omsetningsfordel indikerer også at selskapet har en kundebase av høy kvalitet som er i stand til å betale sin gjeld raskt. Et høyt forhold kan også tyde på at selskapet følger en konservativ kredittpolitikk som netto-20-dager eller til og med en netto-10-dagers policy.

På den annen side antyder et lavt omsetningsforhold for kundefordringer at selskapets innsamlingsprosess er dårlig. Dette kan skyldes at selskapet utvider kredittvilkårene til ikke-kredittverdige kunder som opplever økonomiske vanskeligheter.

I tillegg kan et lavt forhold indikere at selskapet utvider kredittpolitikken for lenge. Dette kan noen ganger sees i inntjeningsledelse der ledere tilbyr en veldig lang kredittpolicy for å generere mersalg. På grunn av tidsverdien av penger-prinsippet Time Value of Money Tidsverdien av penger er et grunnleggende økonomisk konsept som holder at penger i nåtiden er verdt mer enn den samme pengesummen som skal mottas i fremtiden. Dette er sant fordi penger du har akkurat nå kan investeres og tjene avkastning, og dermed skape en større mengde penger i fremtiden. (I fremtiden, jo lenger tid et selskap tar å samle på kredittutsalget, desto mer penger taper et selskap effektivt, eller desto mindre verdifullt salg av selskapet. Derfor anses en lav eller synkende omsetningsgrad for fordringer for et selskap .

Det er nyttig å sammenligne et selskaps forhold til konkurrentene eller lignende selskaper i bransjen. Å se på et selskaps forhold, i forhold til det til lignende selskaper, vil gi en mer meningsfull analyse av selskapets ytelse i stedet for bare en abstrakt beregning. For eksempel vil et selskap med et forhold på fire, ikke iboende et “høyt” tall, se ut til å prestere betydelig bedre hvis gjennomsnittsforholdet for bransjen er to.

Bruk i økonomisk modellering

I finansiell modellering Hva er finansiell modellering Finansiell modellering utføres i Excel for å forutsi et selskaps økonomiske resultater. Oversikt over hva som er økonomisk modellering, hvordan og hvorfor bygge en modell. er omsetningsgraden for kundefordringer (eller omsetningsdager) en viktig forutsetning for å føre balanse. Som du kan se i eksemplet nedenfor, er fordringsbalansen drevet av antagelsen om at inntekt tar omtrent 10 dager å mottas (i gjennomsnitt). Derfor multipliseres inntektene i hver periode med 10 og divideres med antall dager i perioden for å få AR-saldoen.

omsetning dager for kundefordringer i en finansiell modell

Skjermbildet ovenfor er hentet fra Finance's Financial Modelling Course.

Viktige takeaways

Hovedpoengene du må være oppmerksom på er:

  • Omsetningsgraden for kundefordringer er en effektivitetsgrad som måler antall ganger over et år (eller en annen tidsperiode) som et selskap samler inn gjennomsnittlig kundefordring.
  • Ved å dele 365 på omsetningsgraden for kundefordringer, får du omsetningen i dager, noe som gir gjennomsnittlig antall dager det tar kundene å betale gjelden.
  • Et høyt omsetningsforhold er ønskelig, ettersom det antyder at selskapets innkrevingsprosess er effektiv, selskapet har en høy kundekrets, eller at selskapet opprettholder en konservativ kredittpolitikk.
  • En lav omsetningsfordel er skadelig for et selskap og kan antyde en dårlig innkrevingsprosess, utvide kredittvilkår til dårlige kunder eller utvide kredittpolitikken for lenge.

Video Forklaring av ulike omsetningsgrader for kundefordringer

Se denne korte videoen for raskt å forstå hovedkonseptene som dekkes i denne veiledningen, inkludert de mest brukte effektivitetsforholdene for kundefordringer og formlene for beregning av omsetningsgraden for kundefordringer.

Flere ressurser

Takk for at du leser denne økonomiguiden til omsetningsgraden for kundefordringer. Finance er en global leverandør av Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ® FMVA®-sertifisering. Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram og annen opplæring i finansanalytikere. For å lære mer og utvide karrieren din, kan du utforske de relevante relevante ressursene nedenfor.

  • Dages beholdning utestående (DIO) Dages beholdning utestående dager beholdning utestående (DIO) er det gjennomsnittlige antall dager et selskap har beholdningen før den selger den. Dagens utestående beregning viser hvor raskt et selskap kan gjøre lager til kontanter. Det er en likviditetsmåling og også en indikator på selskapets operasjonelle og økonomiske effektivitet.
  • Day Sales Outstanding (DSO) Days Sales Outstanding Days Sales Outstanding (DSO) representerer gjennomsnittlig antall dager det tar kreditsalg å bli konvertert til kontanter, eller hvor lang tid det tar et selskap å samle inn sine kundefordringer. DSO kan beregnes ved å dele det totale fordringskontot i løpet av en viss tidsramme med det totale nettokreditsalget.
  • Lageromsetningsgrad Lageromsetningsgrad Lageromsetningsforholdet, også kjent som lageromsetningsgraden, er et effektivitetsforhold som måler hvor effektivt lageret styres. Formelen for lageromsetningsforhold er lik kostnaden for solgte varer delt på total eller gjennomsnittlig varelager for å vise hvor mange ganger varen blir "snudd" eller solgt i løpet av en periode.
  • Finansanalyseforhold Ordliste Finansanalyseforhold Ordliste Ordliste med begreper og definisjoner for vanlige begreper for finansiell analyse. Det er viktig å ha forståelse for disse viktige begrepene.

Siste innlegg