Kontantekvivalenter - en komplett oversikt og forklaring

Kontanter inkluderer lovlig betalingsmiddel, regninger, mynter, mottatte sjekker, men ikke innskudd, og sjekk- og sparekontoer. Kontantekvivalenter er kortsiktige investeringspapirer med løpetid på 90 dager eller mindre. De inkluderer innskuddssertifikater, bankmannsaksepter, statsskuldregninger, sertifikater og andre pengemarkedsinstrumenter.

Kontanter og dets ekvivalenter skiller seg fra andre omløpsmidler som omsettelige verdipapirer Omsettelige verdipapirer Omsettelige verdipapirer er ubegrensede kortsiktige finansielle instrumenter som utstedes enten for aksjepapirer eller for gjeldspapirer fra et børsnotert selskap. Det utstedende selskapet lager disse instrumentene for det uttrykkelige formålet med å skaffe midler for å finansiere forretningsaktiviteter og utvidelse. og kundefordringer Kundefordringer Kundefordringer (AR) representerer kredittsalget til en virksomhet, som ennå ikke er fullstendig betalt av kundene, en omløpsmiddel i balansen. Bedrifter tillater sine kunder å betale i en rimelig, lengre periode, forutsatt at vilkårene er avtalt. , basert på deres natur. Imidlertid kan visse omsettelige verdipapirer klassifiseres som en kontantekvivalent,avhengig av regnskapsprinsippene til et selskap.

kontantekvivalenter

Liste over kontantekvivalenter

Hele listen over kontantekvivalenter inkluderer følgende poster med forfallsdatoer som vanligvis er tre måneder eller mindre:

  • Bankers aksept
  • Kommersielt papir
  • Skattkammerbeviser
  • Andre likvide investeringer som forfaller innen tre måneder

Bedrifter kan velge å klassifisere noen typer av sine omsettelige verdipapirer som kontantekvivalenter. Dette avhenger av likviditeten i investeringen og hva selskapet har til hensikt å gjøre med slike produkter. Vanligvis vil dette bli beskrevet i fotnotene til et selskaps regnskap.

Arbeidskapital

Kontanter og kontantekvivalenter er en del av omløpsseksjonen i balansen og bidrar til selskapets netto arbeidskapital. Netto arbeidskapital er lik omløpsmidler, fratrukket kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld er økonomiske forpliktelser til en forretningsenhet som forfaller til betaling innen ett år. Et selskap viser disse på balansen. En forpliktelse oppstår når et selskap har gjennomgått en transaksjon som har generert en forventning om en fremtidig utstrømning av kontanter eller andre økonomiske ressurser. .

Arbeidskapital er viktig for å finansiere en bedrift på kort sikt (12 måneder eller mindre) og kan brukes til å finansiere lager, driftskostnader og kapitalkjøp.

Viktigheten av økonomisk modellering og verdsettelse

I finansiell modellering Hva er finansiell modellering Finansiell modellering utføres i Excel for å forutsi et selskaps økonomiske resultater. Oversikt over hva som er økonomisk modellering, hvordan og hvorfor bygge en modell. og verdsettelse, kontanter er konge. Finansanalytikere bruker mye av tiden sin på å "angre" regnskapsarbeidernes arbeid (periodisering, matching osv.) For å komme frem til kontantstrømmen Verdivurdering Gratis verdsettelsesguider for å lære de viktigste konseptene i ditt eget tempo. Disse artiklene vil lære deg beste praksis for forretningsvurdering og hvordan du verdsetter et selskap ved hjelp av sammenlignbar selskapsanalyse, diskontert kontantstrøm (DCF) -modellering og presedens transaksjoner, som brukt i investeringsbank, aksjeforskning, av en virksomhet.

Når du bygger en finansmodell Typer av økonomiske modeller De vanligste typene av økonomiske modeller inkluderer: 3 uttalelsesmodell, DCF-modell, M&A-modell, LBO-modell, budsjettmodell. Oppdag de 10 beste typene, kontanter er vanligvis den siste varen som skal fullføres, og vil avsløre om balansen eller ikke, og om modellen fungerer som den skal.

kontantekvivalenter i en finansiell modell

Ovennevnte eksempel på kontantekvivalenter er hentet fra Finance's Financial Modelling Courses.

Hva er ikke inkludert i kontantekvivalenter

Investeringer i likvide verdipapirer, som aksjer, obligasjoner og derivater, er ikke inkludert i kontanter og ekvivalenter. Selv om slike eiendeler lett kan gjøres om til kontanter (vanligvis med en tre-dagers oppgjørsperiode), er de fortsatt ekskludert. Eiendelene er oppført som investeringer i balansen.

For å utforske karrierer innen bedriftsøkonomi, sjekk ut vårt interaktive karrierekart .

Mer læring

Finance tilbyr Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, covenant modellering, lån tilbakebetaling og mer. sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og utvikle kunnskapsbasen din, kan du utforske de relevante relevante ressursene nedenfor:

  • Å kjøpe på margen Å kjøpe på margen Marginhandel eller å kjøpe på margen betyr å tilby sikkerhet, vanligvis hos megleren, for å låne penger til å kjøpe verdipapirer. I aksjer kan dette også bety kjøp på margin ved å bruke en del av fortjenesten på åpne posisjoner i porteføljen din til å kjøpe flere aksjer.
  • Bank Line of Credit Bank Line En banklinje eller en kredittlinje (LOC) er en slags finansiering som utvides til en person, et selskap eller en offentlig enhet, av en bank eller annen
  • Hvordan bli en finansanalytiker Guide til å bli en finansanalytiker Hvordan bli en finansanalytiker. Følg Finance-guiden om nettverk, CV, intervjuer, økonomiske modelleringsferdigheter og mer. Vi har hjulpet tusenvis av mennesker med å bli finansanalytikere gjennom årene og vet nøyaktig hva som skal til.
  • Sertifisering for finansiell modellering Sertifisering for finansiell modellering Sertifisering for økonomisk modellering - tjen sertifikatet ditt som en finansiell modellerings- og verdsettelsesanalytiker (FMVA) ® for karrierer innen investeringsbank, FP&A,

Siste innlegg