Kapitaldekning (CAR) - Oversikt og eksempel

Kapitaldekningsgraden setter standarder for banker Banking (Sell-Side) Careers Bankene, også kjent som Dealers eller samlet som Sell-Side, tilbyr et bredt spekter av roller som investeringsbank, aksjeforskning, salg og handel ved å se på en bankens evne til å betale forpliktelser, og svare på kredittrisiko og operasjonell risiko. En bank som har en god bil har nok kapital til å absorbere potensielle tap. Dermed har det mindre risiko for å bli insolvent Insolvens Insolvens refererer til situasjonen der et firma eller individ ikke er i stand til å oppfylle økonomiske forpliktelser overfor kreditorer etter hvert som gjeld forfaller. Insolvens er en tilstand av økonomisk nød, mens konkurs er en rettslig prosedyre. og miste innskyteres penger. Etter finanskrisen i 2008,Bank of International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) startet i 1930, og eies av sentralbankene i forskjellige land. Det fungerer som en bank for medlems sentralbanker, og dens rolle er å fremme internasjonal monetær, finansiell stabilitet og finansielt selskap. Bank for International Settlements er basert i begynte å stille strengere CAR-krav for å beskytte innskytere.

Måling av økonomisk helsekapitaldekning (CAR)

Raske oppsummeringspoeng

  • Kapitaldekningsgraden (CAR) hjelper til med å sikre at bankene har nok kapital til å beskytte innskyteres penger.
  • Formelen for CAR er: (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / risikovektede eiendeler
  • Kapitalkrav satt av BIS har blitt strengere de siste årene.

Hva er formelen for kapitaldekning?

Som vist nedenfor er CAR-formelen:

Formel for kapitaldekning (CAR)

CAR = (Tier 1 Capital + Tier 2 Capital) / risikovektede eiendeler

Bank of International Settlements skiller kapital i Tier 1 og Tier 2 basert på kapitalens funksjon og kvalitet. Primærkapital er den primære måten å måle en banks økonomiske helse på. Det inkluderer egenkapital Eierkapital Eierkapital er definert som andelen av den totale verdien av selskapets eiendeler som kan kreves av eierne (enkeltpersonforetak eller partnerskap) og av aksjonærene (hvis det er et selskap). Det beregnes ved å trekke alle forpliktelser fra den totale verdien av en eiendel (egenkapital = eiendeler - forpliktelser). og tilbakeholdt inntjening Opptjent inntjening Formelen for beholdt inntjening representerer all akkumulert nettoinntekt netto av alt utbytte som er utbetalt til aksjonærene.Opptjent resultat er en del av egenkapitalen i balansen og representerer den delen av virksomhetens fortjeneste som ikke deles ut som utbytte til aksjonærene, men som er reservert for reinvestering, som er beskrevet i regnskapet. Ettersom det er kjernekapitalen i reserver, er kjernekapital i stand til å absorbere tap uten å påvirke forretningsdriften. På den annen side inkluderer tier 2-kapital omvurdering av reserver, ikke oppgitte reserver og hybrid verdipapirer. Siden denne typen kapital har lavere kvalitet, er mindre likvid og vanskeligere å måle, er den kjent som tilleggskapital.Kjernekapital er i stand til å absorbere tap uten å påvirke forretningsdriften. På den annen side inkluderer tier 2-kapital omvurdering av reserver, ikke oppgitte reserver og hybrid verdipapirer. Siden denne typen kapital har lavere kvalitet, er mindre likvid og vanskeligere å måle, er den kjent som tilleggskapital.Kjernekapital er i stand til å absorbere tap uten å påvirke forretningsdriften. På den annen side inkluderer tier 2-kapital omvurdering av reserver, ikke oppgitte reserver og hybrid verdipapirer. Siden denne typen kapital har lavere kvalitet, er mindre likvid og vanskeligere å måle, er den kjent som tilleggskapital.

Den nederste halvdelen av ligningen er risikovektede eiendeler. Risikovektede eiendeler er summen av bankens eiendeler, vektet etter risiko. Banker har vanligvis forskjellige klasser av eiendeler, for eksempel kontanter, gjeldsbevisgjeld En gjeldsbevis er en usikret gjeld eller obligasjoner som tilbakebetaler et spesifisert beløp pluss renter til obligasjonseierne ved forfall. En obligasjon er et langsiktig gjeldsinstrument utstedt av selskaper og myndigheter for å sikre nye midler eller kapital. Kuponger eller renter tilbys som kompensasjon til långiveren. , og obligasjoner Obligasjoner Obligasjoner er rentepapirer som utstedes av selskaper og myndigheter for å skaffe kapital. Obligasjonsutstederen låner kapital fra obligasjonseieren og foretar faste betalinger til dem med en fast (eller variabel) rente i en spesifisert periode. , og hver aktivaklasse er forbundet med et annet risikonivå.Risikovekting bestemmes ut fra sannsynligheten for at en eiendel faller i verdi.

Eiendomsklasser som er trygge, som statsgjeld, har en risikovekt på nær 0%. Andre eiendeler støttet av liten eller ingen sikkerhet Collateral Collateral er en eiendel eller eiendom som en person eller enhet tilbyr en utlåner som sikkerhet for et lån. Det brukes som en måte å skaffe lån på, og fungerer som en beskyttelse mot potensielt tap for långiveren hvis låntakeren misligholder betalingen. , for eksempel en obligasjon, har en høyere risikovekting. Dette er fordi det er større sannsynlighet for at banken kanskje ikke kan kreve inn lånet. Ulike risikovekt kan også brukes på samme aktivaklasse. For eksempel, hvis en bank har lånt ut penger til tre forskjellige selskaper, kan lånene ha forskjellig risikovekting basert på hvert selskaps evne til å betale tilbake lånet.

Beregning av kapitaldekningsgrad (CAR) - utarbeidet eksempel

La oss se på et eksempel på Bank A. Nedenfor er informasjonen om Bank As Tier 1 og 2 Capital og risikoen forbundet med eiendelene.

Bank As nivå 1 og 2 kapitalbeløp

Bank As aktiva og tilhørende risiko

Bank A har tre typer eiendeler: gjeld, pantelån og lån til regjeringen. For å beregne de risikovektede eiendelene, er det første trinnet å multiplisere mengden av hver eiendel med den tilsvarende risikovektingen:

  • Gjeld: $ 9.000 * 90% = $ 8.100
  • Lån: $ 45.000 * 75% = $ 33.750
  • Lån til regjeringen: $ 4000 * 0% = $ 0

Ettersom lånet til regjeringen ikke har noen risiko, bidrar det $ 0 til de risikovektede eiendelene.

Det andre trinnet er å legge til de risikovektede eiendelene for å komme til summen:

  • Risikovektede eiendeler: $ 8.100 + $ 33.750 + $ 0 = $ 41.850

Beregningen kan enkelt gjøres på Excel ved hjelp av SUMPRODUCT SUMPRODUCT SUMPRODUCT-funksjonen er kategorisert under Excel Math og Trigonometry-funksjoner. Funksjonen vil multiplisere de tilsvarende komponentene i en gitt matrise og deretter returnere summen av produktene. SUMPRODUCT er en veldig praktisk formel, da den kan håndtere matriser på forskjellige måter og hjelpe til å sammenligne datafunksjon.

For å lære mer om Excel-funksjoner, ta en titt på Finance gratis Excel-kurs.

Eksempel på Excel SUMPRODUCT-funksjon

Kapitaldekningsgraden for bank A er som følger:

Kapitaldekning (CAR) Beregninger

Hvor:

  • BIL: $ 4000 / $ 41.850 = 10%

Ettersom Bank A har en BIL på 10%, har den nok kapital til å dempe potensielle tap og beskytte innskyteres penger.

Hva er kravene?

Under Basel III Basel III Basel III-avtalen er et sett med økonomiske reformer som ble utviklet av Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), med sikte på å styrke, alle banker er pålagt å ha en kapitaldekning på minst 8% . Siden Tier 1 Capital er viktigere, kreves det også at bankene har et minimum av denne typen kapital. Under Basel III må kjernekapital delt på risikovektede eiendeler være minst 6%.

Tilleggsressurser

Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende finansressurser være nyttige:

  • Bank Run Bank Run En bankkjøring skjer når kunder tar ut alle pengene sine samtidig fra innskuddskontiene sine hos en bankinstitusjon av frykt for at banken
  • Regnskap for banker Regnskap for banker Regnskap for banker skiller seg fra ikke-bankers ved at bankene bruker mye mer gearing enn andre virksomheter og tjener en spredning (rente) mellom lån og innskudd. Denne guiden vil diskutere balansepostene og resultatregnskapslinjene de fleste banker har, sammen med eksempler på hvordan de fungerer
  • Finansiell formidler Finansiell formidler En finansformidler refererer til en institusjon som fungerer som mellommann mellom to parter for å lette en finansiell transaksjon. Institusjonene som ofte kalles finansielle mellommenn inkluderer forretningsbanker, investeringsbanker, aksjefond og pensjonsfond.
  • Kapitaldekningsgrad Kalkulator

Siste innlegg