Kontantforhold - Oversikt, eksempel, gratis nedlasting av mal

Kontantforholdet, noen ganger referert til som kontantformuen, er en likviditetsmåling som indikerer et selskaps kapasitet til å betale kortsiktige gjeldsforpliktelser Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld er finansielle forpliktelser for en forretningsenhet som forfaller og betales innen ett år. Et selskap viser disse på balansen. En forpliktelse oppstår når et selskap har gjennomgått en transaksjon som har generert en forventning om en fremtidig utstrømning av kontanter eller andre økonomiske ressurser. med sine kontanter og kontantekvivalenter. Sammenlignet med andre likviditetsforhold som nåværende forhold Formel nåværende forhold Nåværende forholdsformel er = omløpsmidler / kortsiktig gjeld. Nåværende forhold, også kjent som arbeidskapitalforholdet, måler virksomhetens evne til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser som forfaller innen ett år.Forholdet vurderer vekten av totale omløpsmidler kontra kortsiktig gjeld. Det indikerer et selskaps økonomiske helse og quick ratio Quick Ratio Quick Ratio, også kjent som Acid-test, måler en virksomhets evne til å betale sine kortsiktige forpliktelser med eiendeler som lett kan konverteres til kontanter, kontantandelen er en strengere, mer konservativt tiltak fordi bare kontanter og kontantekvivalenter - et selskaps mest likvide eiendeler - brukes i beregningen.mer konservativt mål fordi bare kontanter og kontantekvivalenter - et selskaps mest likvide eiendeler - brukes i beregningen.mer konservativt mål fordi bare kontanter og kontantekvivalenter - et selskaps mest likvide eiendeler - brukes i beregningen.

Kontantforhold

Formel

Formelen for beregning av kontantforholdet er som følger:

Kontantforholdsformel

Hvor:

  • Kontanter inkluderer lovlig betalingsmiddel (mynter og valuta) og innskudd etterspørsel (sjekker, brukskonto, bankutkast, etc.).
  • Kontantekvivalenter er eiendeler som raskt kan konverteres til kontanter. Kontantekvivalenter Kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter er den mest likvide av alle eiendeler i balansen. Kontantekvivalenter inkluderer pengemarkedsverdipapirer, bankmannsaksepter er lett konvertible og utsatt for ubetydelig risiko. Eksempler inkluderer sparekontoer, T-bills Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (eller T-Bills for short) er et kortsiktig finansielt instrument som utstedes av US Treasury med løpetid fra noen få dager opp til 52 uker (ett år). De regnes som en av de sikreste investeringene, siden de støttes av den fulle troen og æren fra USAs regjering. , og pengemarkedsinstrumenter.
  • Kortsiktig gjeld er forpliktelser innen ett år. Eksempler inkluderer kortsiktig gjeld, leverandørgjeld leverandører leverandørgjeld er en forpliktelse pådratt når en organisasjon mottar varer eller tjenester fra sine leverandører på kreditt. Leverandørgjeld forventes å bli betalt innen ett år, eller innen en driftssyklus (avhengig av hvilken som er lengst). AP regnes som en av de mest likvide formene for kortsiktig gjeld og påløpt gjeld.

Eksempel

Selskap As balanse viser følgende poster:

  • Kontanter: $ 10.000
  • Kontantekvivalenter: $ 20.000
  • Kundefordringer: $ 5000
  • Beholdning: $ 30.000
  • Eiendom og utstyr: $ 50.000
  • Leverandørgjeld: $ 12.000
  • Kortsiktig gjeld: $ 10.000
  • Langsiktig gjeld: $ 20.000

Forholdet for selskap A vil bli beregnet som følger:

Eksempel på kontantforhold

Figuren ovenfor indikerer at selskap A har nok kontanter og kontantekvivalenter til å betale 136% av kortsiktig gjeld. Bedrift A er svært likvid og kan lett finansiere gjelden.

Skjermbilde av kontantratiomal

Last ned gratis malen

Skriv inn navn og e-post i skjemaet nedenfor og last ned gratis forholdsmal nå!

Tolkning av kontantforholdet

Kontantandelen indikerer for kreditorer, analytikere og investorer prosentandelen av selskapets kortsiktige forpliktelser som kontanter Kontanter I finans og regnskap refererer kontanter til penger (valuta) som er lett tilgjengelig for bruk. Det kan oppbevares i fysisk form, digital form, eller investeres i et kortsiktig pengemarkedsprodukt. I økonomi refererer kontanter bare til penger som er i fysisk form. og kontantekvivalenter vil dekke. Et forhold over 1 betyr at et selskap vil være i stand til å betale sine kortsiktige forpliktelser med kontanter og kontantekvivalenter, og ha midler til overs.

Kreditorer foretrekker et høyt kontantforhold, da det indikerer at et selskap enkelt kan betale ned gjelden. Selv om det ikke er noen ideelle figur, foretrekkes vanligvis et forhold på ikke mindre enn 0,5 til 1. Kontantkvotetallet gir den mest konservative innsikten i et selskaps likviditet siden kun kontanter og kontantekvivalenter tas i betraktning.

Det er viktig å innse at kontantandelen ikke nødvendigvis gir en god økonomisk analyse av et selskap fordi virksomheter vanligvis ikke holder kontanter og kontantekvivalenter i samme beløp som kortsiktig gjeld. Faktisk utnytter de vanligvis eiendelene sine dårlig hvis de har store mengder kontanter på balansen. Når kontanter sitter i balansen, gir det ikke avkastning. Derfor blir det ofte investert overflødig penger for at aksjonærene skal realisere høyere avkastning.

Viktige takeaways

  • Kontantandelen er en likviditetsgrad som måler selskapets evne til å betale ned kortsiktig gjeld med svært likvide eiendeler.
  • Sammenlignet med nåværende og hurtige forhold er det et mer konservativt mål på selskapets likviditetsposisjon.
  • Det er ingen ideelle figurer, men et forhold på minst 0,5 til 1 foretrekkes vanligvis.
  • Kontantandelen gir kanskje ikke en god samlet analyse av et selskap, da det er urealistisk for selskaper å ha store mengder kontanter.

Relaterte målinger

Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din innen økonomi, vil følgende finansressurser være nyttige:

  • Syre-test-forhold Syre-test-forhold Syre-test-forhold, også kjent som quick ratio, er en likviditetsgrad som måler hvor tilstrekkelig et selskaps kortsiktige eiendeler kan dekke kortsiktig gjeld
  • Analyse av regnskap Analyse av finansregnskap Hvordan utføre analyse av regnskap. Denne guiden vil lære deg å utføre en regnskapsanalyse av resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen inkludert marginer, forhold, vekst, likviditet, gearing, avkastning og lønnsomhet.
  • Finansanalyseforhold Ordliste Finansanalyseforhold Ordliste Ordliste med begreper og definisjoner for vanlige begreper for finansiell analyse. Det er viktig å ha forståelse for disse viktige begrepene.
  • Veiledning til økonomisk modellering Finansiell modellering for nybegynnere Finansiell modellering for nybegynnere er vår innledende guide til økonomisk modellering - vi dekker hvordan du bygger en modell, Excel-formler, beste praksis og mer.

Siste innlegg