Risikovektede eiendeler - oversikt, regler, kapitalkrav

Risikovektede eiendeler er en bankbetegnelse som refererer til et system for klassifisering av aktiva som brukes til å bestemme minimumskapitalen som bankene skal ha som reserve for å redusere risikoen for insolvens. Bankene står overfor risikoen for mislighold av lånet eller at investeringene går glidende, og å opprettholde et minimum av kapital bidrar til å redusere risikoen.

De forskjellige aktivaklasser som bankene har, har forskjellige risikovekter, og justering av eiendelene etter risikonivået gjør det mulig for bankene å diskontere eiendeler med lavere risiko. For eksempel er eiendeler som gjeldsbevislån A gjeldsbevis en usikret gjeld eller obligasjoner som tilbakebetaler et spesifisert beløp pluss renter til obligasjonseierne ved forfall. En obligasjon er et langsiktig gjeldsinstrument utstedt av selskaper og myndigheter for å sikre nye midler eller kapital. Kuponger eller renter tilbys som kompensasjon til långiveren. ha en høyere risikovekt enn statsobligasjoner, som anses som lavrisiko og tildelt en 0% risikovekting.

Risikovektede eiendeler

Forstå risikovektede eiendeler

Ved beregning av risikovektede eiendeler i en bank blir eiendelene først kategorisert i forskjellige klasser basert på risikonivået og potensialet for å pådra seg tap. Bankenes låneportefølje, sammen med andre eiendeler som kontanter og investeringer, måles for å bestemme bankens samlede risikonivå. Basel-komiteen foretrekker denne metoden fordi den inkluderer risikoer utenfor balansen. Det gjør det også enkelt å sammenligne banker fra forskjellige land rundt om i verden.

Risikofylte eiendeler, som for eksempel lån uten sikkerhet, har en høyere risiko for mislighold og tildeles derfor en høyere risikovekt enn eiendeler som kontanter og statspapirer Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (eller T-Bills for short) er et kortsiktig finansielt instrument som er utstedt av US Treasury med løpetid fra noen få dager til 52 uker (ett år). De regnes som en av de sikreste investeringene, siden de støttes av den fulle troen og æren fra USAs regjering. . Jo høyere risikomengde en eiendel har, jo høyere kapitaldekning og kapitalkravene. På den annen side er statspapirer sikret av den nasjonale myndighetens evne til å generere inntekter og er underlagt mye lavere kapitalkrav enn usikrede lån.

Sette regler for risikovekting

Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) er den globale bankregulatoren som setter reglene for risikovekting. Det første trinnet i internasjonal bankregulering startet med publiseringen av Basel I-rammeverket, som satte kapitalkrav for banker. Det ble fulgt av den andre Basel-avtalen fra 2004 som endret bankregelverket om hvor mye kapital bankene skulle opprettholde mot sin risikoeksponering. Basel II anbefalte at bankene skulle ha tilstrekkelig kapital som er minst 8% av de risikovektede eiendelene.

Finanskrisen i 2007/08 avslørte ineffektiviteten som eksisterte i banknæringen som førte til kollaps av store amerikanske banker. Hovedårsaken til krisen var investeringer i sub-prime boliglån som hadde en høyere risiko for mislighold enn bankledere forventet - eller i det minste erkjente.

Etter den globale finanskrisen introduserte BCBS Basel III Basel III Basel III-avtalen er et sett med økonomiske reformer som ble utviklet av Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), med sikte på å styrke rammeverket, som hadde som mål å styrke kapitalkrav til banker. Det etablerte også nye krav til finansieringsstabilitet og likvide eiendeler. Basel III krever at bankene grupperer eiendelene etter risikokategorier slik at minimumskapitalkravene samsvarer med risikonivået til hver eiendel. Rammeverket er planlagt å tre i kraft 1. januar 2022.

Hvordan vurdere aktiva risiko

Når de bestemmer risikoen knyttet til en bestemt eiendel som en bank har, vurderer regulatorer flere faktorer. For eksempel når eiendelen som vurderes er et kommersielt lån, vil regulatoren bestemme lånerettens tilbakebetalingskonsistens og sikkerheten som brukes som sikkerhet for lånet.

På den annen side, når vurderingen av et lån som brukes til å finansiere bygging av kystleiligheter, vil vurdereren vurdere potensielle inntekter fra salg (eller utleie) av leilighetene, og hvis verdien er tilstrekkelig til å betale tilbake hovedstol og rentebetaling. Dette forutsettes at leilighetene tjener som sikkerhet for lånet.

Hvis eiendelen som vurderes er en statsskuldregning, vil vurderingen være forskjellig fra et kommersielt lån, siden en statsskuldregning er støttet av myndighetens evne til kontinuerlig å generere inntekter. Den føderale regjeringen har høyere økonomisk troverdighet, noe som betyr lavere risiko for banken. Regulatorer krever at banker som holder kommersielle lån på balansen for å opprettholde et høyere beløp av kapital, mens banker med statskasseveksler og andre lavrisikoinvesteringer er pålagt å opprettholde langt mindre kapital.

Kapitalkrav for risikovektede eiendeler

Kapitalkrav refererer til minimumskapitalen som bankene er pålagt å ha, avhengig av risikonivået til eiendelene de eier. Minimumskapitalkravene satt av regulerende byråer som Federal Reserve Federal Reserve (The Fed) Federal Reserve er USAs sentralbank og er den finansielle myndigheten bak verdens største frie markedsøkonomi. og Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS) startet i 1930, og eies av sentralbankene i forskjellige land. Det fungerer som en bank for medlems sentralbanker, og dens rolle er å fremme internasjonal monetær, finansiell stabilitet og finansielt selskap. Bank for International Settlements er basert i er utformet for å sikre at bankene har nok kapital,forholdsmessig med risikonivået til eiendelene de har. Hovedstaden virker som en pute av kontanter hvis banken pådrar seg driftstap i løpet av operasjonene.

Flere ressurser

Finance tilbyr Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende finansressurser være nyttige:

  • Kapitalallokeringslinje (CAL) og Optimal portefølje Kapitalallokeringslinje (CAL) og Optimal portefølje Trinnvis veiledning for å konstruere porteføljens grense og kapitalallokeringslinje (CAL). Capital Allocation Line (CAL) er en linje som grafisk viser risiko- og avkastningsprofilen til risikable eiendeler, og kan brukes til å finne den optimale porteføljen.
  • Kapitalstruktur Kapitalstruktur Kapitalstruktur refererer til gjeld og / eller egenkapital som et firma bruker for å finansiere driften og finansiere eiendelene. Et firmas kapitalstruktur
  • Insolvens Insolvens Insolvens refererer til situasjonen der et firma eller individ ikke er i stand til å oppfylle økonomiske forpliktelser overfor kreditorer etter hvert som gjeld forfaller. Insolvens er en tilstand av økonomisk nød, mens konkurs er en rettslig prosedyre.
  • Markedsrisikopremie Markedsrisikopremie Markedsrisikopremien er den ekstra avkastningen en investor forventer av å ha en risikofylt markedsportefølje i stedet for risikofrie eiendeler.

Siste innlegg