Regnskap for banker - eiendeler, utnyttelse, renteinntekter

Mens den generelle strukturen i regnskapet Analyse av regnskapet Hvordan utføre analysen av regnskapet. Denne guiden vil lære deg å utføre en regnskapsanalyse av resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen inkludert marginer, forhold, vekst, likviditet, gearing, avkastning og lønnsomhet. for banker er ikke så mye forskjellig fra et vanlig selskap. Banktransaksjonen betyr at det er betydelige forskjeller i underklassifisering av kontoer. Bankene bruker mye mer gearing enn andre virksomheter og tjener en spredning mellom renteinntektene de genererer på eiendelene (lån) og kostnadene for midler (kundeinnskudd).

eksempel på bankbalanse

Typisk balanse

En typisk balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + Egenkapital består av kjerne regnskapsligning, eiendeler lik gjeld pluss egenkapital. Under disse regnskapene kan noen selskaper ha andre store klasser som PP&E PP&E (Eiendom, anlegg og utstyr) PP&E (Eiendom, anlegg og utstyr) er en av de viktigste anleggsmidlene som finnes i balansen. PP&E er påvirket av Capex, avskrivninger og oppkjøp / disposisjoner av anleggsmidler. Disse eiendelene spiller en nøkkelrolle i den økonomiske planleggingen og analysen av selskapets drift og fremtidige utgifter,immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler I følge IFRS er immaterielle eiendeler identifiserbare, ikke-monetære eiendeler uten fysisk substans. Som alle eiendeler er immaterielle eiendeler de som forventes å gi økonomisk avkastning for selskapet i fremtiden. Som en langsiktig eiendel strekker denne forventningen seg utover ett år. , omløpsmidler, kundefordringer Regnskap Våre regnskapsveiledninger og ressurser er selvstudier for å lære regnskap og økonomi i ditt eget tempo. Bla gjennom hundrevis av guider og ressurser. , leverandørgjeld og slikt.denne forventningen strekker seg utover ett år. , omløpsmidler, kundefordringer Regnskap Våre regnskapsveiledninger og ressurser er selvstudieveiledninger for å lære regnskap og finans i ditt eget tempo. Bla gjennom hundrevis av guider og ressurser. , leverandørgjeld og slikt.denne forventningen strekker seg utover ett år. , omløpsmidler, kundefordringer Regnskap Våre regnskapsveiledninger og ressurser er selvstudieveiledninger for å lære regnskap og finans i ditt eget tempo. Bla gjennom hundrevis av guider og ressurser. , leverandørgjeld og slikt.

En bank har imidlertid unike klasser av balanseposter som andre selskaper ikke vil. Den typiske strukturen til en bank for en bank er:

  • Eiendeler
    • Eiendom
    • Handelsmidler
    • Lån til kunder
    • Innskudd til sentralbanken
  • Gjeld
    • Lån fra sentralbanken
    • Innskudd fra kunder
    • Handelsforpliktelser
    • Diverse gjeld
  • Egenkapital
    • Felles og foretrukne aksjer

Tilbakekalling fra finansens balanseveiledning Balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + Egenkapital at EIENDELER = GJELD + EGENKAPITAL .

Regnskap for banker: Balanse

En banks balanse har visse unike poster. Vi besøker hver unike linjeelement Prosjekterende balanseposter Prosjektering av balanseposter innebærer å analysere arbeidskapital, PP&E, gjeldskapital og nettoinntekt. Denne guiden beskriver hvordan man beregner i underavsnittene nedenfor.

For å lære mer, start våre økonomikurs online!

Lån og innskudd til kunder

Hovedaktivitetene og inntektskilden for bankene er deres utlåns- og innskuddsdrift. Kunder setter inn penger i banken som de får relativt lite renter for. Banken låner ut midler til en mye høyere rente, og tjener på forskjellen i renten.

Som sådan klassifiseres lån til kunder som eiendeler. Dette er fordi banken forventer å motta tilbakebetaling av renter og gjeld. I finansiell modellering strømmer rentekostnader for lån i fremtiden, og genererer dermed økonomisk fordel av lånene.

Innskudd forventes derimot å bli trukket av kunder eller også betale ut rentebetalinger, og generere en økonomisk utstrømning i fremtiden. Innskudd til kunder klassifiseres således som gjeld.

Lån og innskudd til sentralbanken

I spørsmålene om regnskap for banker, hvor lagrer disse bankene pengene sine? Det er som det eldgamle spørsmålet: klipper barbererne sitt eget hår?

Svaret er ikke så gal. De fleste land har en sentralbank, hvor de fleste (eller alle) nasjonale banker vil lagre pengene sine og fortjenesten. Innskudd fra en bank i en sentralbank regnes som eiendeler, lik kontanter og ekvivalenter for et vanlig selskap. Dette er fordi banken kan ta ut disse innskuddene ganske enkelt. Den forventer også å motta en liten rentebetaling ved bruk av sentralbankens primærrente.

Lån fra sentralbanken regnes som gjeld, omtrent som vanlig gjeld. Seniorgjeld Seniorgjeld er penger som skyldes av et selskap som først har krav på selskapets kontantstrømmer. Det er sikrere enn noen annen gjeld, for eksempel ansvarlig gjeld

Handelsmidler og gjeld

Banker kan ha omsettelige verdipapirer Omsettbare verdipapirer Omsettelige verdipapirer er ubegrensede kortsiktige finansielle instrumenter som utstedes enten for aksjepapirer eller for gjeldspapirer fra et børsnotert selskap. Det utstedende selskapet lager disse instrumentene for det uttrykkelige formålet med å skaffe midler for å finansiere forretningsaktiviteter og utvidelse. eller visse valutaer Cryptocurrency Cryptocurrency er en form for digital valuta som er basert på blockchain-nettverk. Kryptovaluta som Bitcoin og Ethereum blir allment akseptert. for handelsformål. Disse vil naturligvis bli betraktet som handelsaktiva. De kan ha handelsforpliktelser hvis verdipapirene de kjøper faller i verdi.

Typisk resultatregnskap for banker

Igjen, den overordnede strukturen i en resultatregnskap for en bank er ikke for langt fra en vanlig resultatregnskap Resultatregnskap Resultatregnskapet er et av selskapets kjerneoppgjør som viser fortjeneste og tap over en periode. Resultatet bestemmes ved å ta alle inntekter og trekke alle utgifter fra både drifts- og ikke-driftsaktiviteter. Denne uttalelsen er en av tre uttalelser som brukes i både bedriftsøkonomi (inkludert finansiell modellering) og regnskap. . Toppen av resultatregnskapet er inntekt og bunnen er nettoinntekt.

Inntektene kommer imidlertid annerledes fra vanlige selskaper. Resultatregnskapet vil generelt se ut som følger:

regnskap for banker (resultatregnskap)

Regnskap for banker: Resultatregnskap

Igjen, la oss gå gjennom de unike linjepostene Projiserende resultatregnskapslinjeposter Vi diskuterer de forskjellige metodene for å projisere resultatregnskapslinjeposter. Projiserende resultatregnskapslinjer begynner med salgsinntekter, og kostnadene blir ikke funnet i vanlige resultatregnskaper.

For å lære mer, start våre økonomikurs online!

Ikke-renteinntekter

Ikke-renteinntekter består av tilleggsinntekter banken tjener til å støtte sine tjenester. Dette kan bestå av:

  • Meglergebyr
  • Provisjoner og avgifter fra produkter og tjenester
  • Tegningsgebyr
  • Gevinst ved salg av handelsaktiva
  • Andre kundegebyrer (NSF-avgifter, sveipeavgifter, overtrukne avgifter)

Disse inntektene kommer fra alt som ikke utgjør renteinntekter.

For å lære mer, start våre økonomikurs online!

Renteinntekter

Renteinntekter fanger opp rentebetalingen banken mottar på lånene den gir. Noen ganger vil denne ordrelinjen bare oppgi brutto renteinntekter. Andre ganger vil denne linjen konsolidere brutto renteinntekter og trekke renteutgifter for å finne netto renteinntekter. Denne rentekostnaden Rentekostnad Rentekostnaden stammer fra et selskap som finansierer gjennom gjeld eller kapitalleie. Renter finnes i resultatregnskapet, men kan også beregnes gjennom gjeldsplanen. Tidsplanen skal skissere alle de viktigste gjeldene et selskap har på balansen, og beregne renter ved å multiplisere den direkte rentekostnaden som er betalt til innskuddene som brukes til å finansiere lånene, og inkluderer ikke renteutgifter fra generell gjeld.

Avsetninger om kredittap

Akkurat som kundefordringer og gjeldskostnader, må et selskap forberede seg i tilfelle låntakere ikke er i stand til å betale ned lånene sine. Disse dårlige kredittdelene blir avskrevet i resultatregnskapet som en avsetning for kredittap.

For å lære mer, start våre økonomikurs online!

Lær mer om årsregnskap

Takk for at du leser Finansguiden til finansregnskap for banker. Finance er den offisielle globale leverandøren av Financial Modelling & Valuation Analyst-betegnelsen FMVA®-sertifisering. Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari, designet for å forvandle alle til en finansanalytiker i verdensklasse. Disse ekstra økonomiressursene vil være nyttige for å fremme karrieren din:

  • Tre regnskapsmodell Tre regnskaper De tre regnskapene er resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen. Disse tre kjerneuttalelsene er intrikate
  • Hvordan de tre modellene henger sammen Hvordan de tre regnskapene knyttes sammen Hvordan er de tre regnskapene knyttet sammen? Vi forklarer hvordan du knytter de tre regnskapene sammen for økonomisk modellering og verdsettelse i Excel. Tilknytning av nettoinntekt og beholdt inntjening, PP&E, avskrivninger, investeringer, arbeidskapital, finansieringsaktiviteter og kontantbalanse
  • Hvordan bli en god finansanalytiker The Analyst Trifecta® Guide Den ultimate guiden om hvordan du kan være en finansanalytiker i verdensklasse. Vil du være en finansanalytiker i verdensklasse? Ønsker du å følge bransjeledende beste praksis og skille deg ut fra mengden? Prosessen vår, kalt The Analyst Trifecta®, består av analyse, presentasjon og myke ferdigheter
  • Balanse Balanse Balansen er en av de tre grunnleggende regnskapene. Disse uttalelsene er nøkkelen til både økonomisk modellering og regnskap. Balansen viser selskapets forvaltningskapital, og hvordan disse eiendelene finansieres, enten gjennom gjeld eller egenkapital. Eiendeler = Gjeld + egenkapital

Siste innlegg