3 Oppstillingsmodell - Resultatregnskap, balanse, kontantstrøm

En 3-uttalelsesmodell knytter resultatregnskapet, balansen og kontantstrømoppstillingen til en dynamisk tilknyttet finansmodell. 3 uttalelsesmodeller er grunnlaget for å bygge mer avanserte økonomiske modeller, for eksempel modeller med nedsatt kontantstrøm (DCF) DCF Model Training Gratis guide En DCF-modell er en bestemt type finansmodell som brukes til å verdsette en virksomhet. Modellen er ganske enkelt en prognose for et selskaps uhåndterte frie kontantstrøm, fusjonsmodeller, leveraged buyout (LBO) -modeller og forskjellige andre typer økonomiske modeller Typer av økonomiske modeller De vanligste typene av økonomiske modeller inkluderer: 3 uttalelsesmodell, DCF-modell , M & A-modell, LBO-modell, budsjettmodell. Oppdag de 10 beste typene.

oversikt over en 3-påstandsmodellModelleringsnivåer

Oppsett og struktur

Det er to vanlige tilnærminger for å strukturere en 3-påstandsmodell: enkelt regneark og flerark. Selv om begge tilnærminger er akseptable, anbefaler Finance sterkt å bruke en enkelt regnearkstruktur (med gruppering), av flere grunner som er beskrevet nedenfor.

Fordelene med en enkelt regnearkmodell inkluderer følgende:

  • Enklere å navigere (trenger ikke å bytte mellom faner)
  • Mindre risiko for feilkobling av formler (alle tidsperioder er i samme kolonne)
  • Mer organisert med bruk av gruppering av celler
  • Gi mer rom for å konsolidere bedrifter med flere virksomheter

utforming av en tre-setnings-modellEnkelt kontra flerarkmodeller

Last ned en gratis finansregnskap med tre uttalelser fra Finance Marketplace.

Hvordan bygger du en 3-påstandsmodell?

Det er flere trinn som kreves for å bygge en tre-setningsmodell, inkludert:

  1. Legg inn historisk finansiell informasjon i Excel
  2. Bestem forutsetningene som vil føre prognosen
  3. Forutsi resultatregnskapet
  4. Prognosert kapital
  5. Prognosefinansieringsaktivitet
  6. Prognoser balansen
  7. Fullfør kontantstrømoppstillingen

I denne guiden vil vi gå gjennom hvert av trinnene ovenfor. For en mer detaljert, videobasert opplæring om hvordan du bygger en modell fra bunnen av, kan du se våre online økonomiske modelleringskurs.

tilnærming og trinn for å bygge en tre-påstandsmodellTrinn i å koble uttalelsene

Skriv inn historisk informasjon i Excel

I dette trinnet tar vi den historiske økonomiske informasjonen til selskapet og enten laster ned, skriver eller limer den inn i Excel. Når informasjonen er i Excel (se dette gratis kurset om Excel-fremgangsmåter), må du gjøre noen grunnleggende formateringer for å gjøre informasjonen enkel å lese og for å få den til å følge strukturen du vil at modellen skal ta. Som du kan se på skjermbildet nedenfor, legges den historiske informasjonen inn i en blå skriftfarge under de historiske tidsperiodene.

Skjermbilde med tre uttalelser

Last ned malen for finansmodell

Bare skriv inn informasjonen din nedenfor, så er malen din, eller klikk her for å laste ned fra Finance Marketplace!

Bestemme forutsetningene som vil drive prognosen

Med den historiske økonomiske informasjonen i Excel, og i et brukervennlig format, kan vi begynne å beregne noen beregninger for å evaluere selskapets historiske ytelse. Vi må beregne beregninger som inntektsvekst, marginer, investeringer og driftskapitalbetingelser (som leverandørgjeld, lager og kundefordringer Kundefordringer Kundefordringer (AR) representerer kredittsalget til en bedrift, som ennå ikke er fullstendig betalt av kundene, en kortsiktig eiendel i balansen. Bedrifter tillater at kundene sine betaler til en rimelig, lengre periode, forutsatt at vilkårene er avtalt.). Nedenfor er et eksempel på antakelsesdelen som styrer prognosen.

3 uttalelsesmodell - prognose

Prognoser resultatregnskapet

Med forutsetningene på plass, er det på tide å begynne å prognose resultatregnskapet, og begynne med inntekter og bygge ned til EBITDA EBITDA EBITDA eller resultat før renter, skatt, avskrivninger, amortiseringer er et selskaps fortjeneste før noen av disse nettofradragene blir gjort. EBITDA fokuserer på driftsbeslutningene til en virksomhet fordi den ser på virksomhetens lønnsomhet fra kjernevirksomheten før virkningen av kapitalstrukturen. Formel, eksempler (Inntjening før renteskatt Avskrivninger). På det tidspunktet vil vi kreve at det bygges støtteplaner for poster som kapitalformue og finansieringsaktivitet.

Prognoser for kapitalformue

På dette punktet må vi forutsi kapitalformue som materiell, anlegg og utstyr PP&E før vi kan fullføre resultatregnskapet Resultatregnskap Resultatregnskapet er et av selskapets kjerneoppgjør som viser resultatet over en periode. Resultatet bestemmes ved å ta alle inntekter og trekke alle utgifter fra både drifts- og ikke-driftsaktiviteter. Denne uttalelsen er en av tre uttalelser som brukes i både bedriftsøkonomi (inkludert finansiell modellering) og regnskap. i modellen. For å gjøre dette tar vi den siste periodens sluttbalanse, og legger deretter til eventuelle kapitalutgifter, trekker fra avskrivninger og kommer til sluttsaldoen. Avskrivning kan beregnes på en rekke måter, for eksempel rett linje, fallende saldo eller prosent av inntektene.

tre uttalelsesmodell - eiendeler

Se en video av hvordan du bygger denne modellen.

Prognoser for finansieringsaktivitet

Deretter må vi lage en gjeldsplan for å bestemme renteutgifter Renteutgifter Renteutgifter oppstår fra et selskap som finansierer gjennom gjeld eller kapitalleie. Renter finnes i resultatregnskapet, men kan også beregnes gjennom gjeldsplanen. Tidsplanen skal skissere alle de viktigste gjeldsdelene et selskap har på balansen, og beregne renter ved å multiplisere på resultatregnskapet. I likhet med avsnittet over tar vi siste periodes sluttbalanse, og legger deretter til eventuelle økninger eller reduksjoner i hovedstol, og når frem til sluttbalansen. Renteutgiften kan beregnes på inngående balanse, sluttbalanse eller gjennomsnittlig saldo på utestående gjeld. Alternativt kan en detaljert rentebetalingsplan følges hvis en er tilgjengelig.

Prognoser for balansen

På dette stadiet er det mulig å fullføre balansen i vår treoppstillingsmodell, bortsett fra kontantbalansen Kontantekvivalenter Kontanter og kontantekvivalenter er den mest likvide av alle eiendeler i balansen. Kontantekvivalenter inkluderer pengemarkedsverdipapirer, bankmannsaksepter, som vil være det siste trinnet. Arbeidskapitalelementer blir prognostisert basert på forutsetninger rundt gjennomsnittlige dager som skal betales og fordres, samt lageromganger. Kapitalmidler (PP&E, etc.) kommer fra oversikten over, samt gjeldssaldoer.

3 uttalelsesmodell - balanse

Fullføre kontantstrømoppstillingen

Når balansen er fullført (unntatt kontanter), kan vi bygge kontantstrømoppstillingen og fullføre vår treoppstillingsmodell i Excel. Denne delen fullføres i hovedsak bare ved å koble til elementer som allerede er beregnet ovenfor i modellen. Vi må fullføre hver av de tre hovedavsnittene: kontanter fra drift, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering. For en mer detaljert forklaring på hvordan du beregner hver av disse seksjonene, kan du sjekke ut kurset vårt, hvordan du bygger en økonomisk modell i Excel.

3 uttalelsesmodell - kontantstrømsseksjon

Last ned malen for finansmodell

Bare skriv inn informasjonen din nedenfor, så er malen din, eller klikk her for å laste ned fra Finance Marketplace!

Flere modelleringsressurser

Vi håper dette har vært en nyttig guide for hvordan du bygger en 3-setningsmodell i Excel. Hos Finance har vi opprettet en enorm database med ressurser Corporate Finance Resources Gratis ressurser for å fremme din karriere innen corporate finance. Finance ressursbibliotek inkluderer Excel-maler, intervjuforberedelse, teknisk kunnskap, modellering, for å hjelpe deg med å lære økonomisk modellering og fremme karrieren din. Finance er den offisielle globale leverandøren av Financial Modellering and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-sertifisering Bli med på 350 600 studenter som jobber for selskaper som Amazon, JP Morgan og Ferrari-sertifisering, designet for å forvandle alle til en verdensklasse finansanalytiker.

Nedenfor er noen av våre mest nyttige ressurser og guider:

  • DCF-modelleringsguide DCF-modellopplæring Gratis guide En DCF-modell er en bestemt type finansmodell som brukes til å verdsette en virksomhet. Modellen er rett og slett en prognose for et selskaps unlevered gratis kontantstrøm
  • Typer av økonomiske modeller Typer av økonomiske modeller De vanligste typene av økonomiske modeller inkluderer: 3 uttalelsesmodell, DCF-modell, M & A-modell, LBO-modell, budsjettmodell. Oppdag de 10 beste typene
  • Hva er kontantstrøm Kontantstrøm kontantstrøm (CF) er økningen eller reduksjonen i mengden penger en bedrift, institusjon eller person har. I økonomi brukes begrepet for å beskrive mengden kontanter (valuta) som genereres eller forbrukes i en gitt tidsperiode. Det er mange typer CF
  • * Finansielle modelleringsmaler *

Siste innlegg