Langsiktig gjeld - Oversikt, økonomiske forhold, typer

En langsiktig gjeld refererer til de økonomiske forpliktelsene i selskapets balanse som ikke forventes betalt innen ett år. Langsiktig gjeld forfaller på lang sikt, sammenlignet med kortsiktig gjeld, som forfaller innen ett år.

Langsiktig gjeld

Analytikere bruker ulike økonomiske forhold for å evaluere langsiktig gjeld for å bestemme selskapets gearing, gjeldsgrad, gjeldsgrad Gjeld til aktivitetsgrad Gjeldsgrad, også kjent som gjeldsgrad, er en gearing forhold som angir prosentandelen av eiendeler som finansieres med gjeld. osv. Eksempler på langsiktige forpliktelser inkluderer langsiktige leieavtaler, langsiktige lån, utsatt skatteforpliktelse og obligasjoner som skal betales.

Sammendrag

  • En langsiktig gjeld refererer til de økonomiske forpliktelsene til et selskap som ikke forventes avregnet innen ett år.
  • Eksempler på langsiktig gjeld inkluderer langsiktige leieavtaler, obligasjoner som skal betales, og utsatt skatteforpliktelse.
  • Investorer og kreditorer bruker langsiktige forpliktelser til å vurdere solvens og innflytelse i et selskap.

Forståelse for langsiktig gjeld

Langfristede forpliktelser er en av postene i balansen som finansanalytikere og kreditorer bruker for å bestemme stabiliteten i selskapets kontantstrømmer og nivået på gearing. For eksempel sammenlignes langsiktige forpliktelser med selskapets kontantstrømmer for å avgjøre om virksomheten har tilstrekkelige økonomiske ressurser til å oppfylle økonomiske forpliktelser i organisasjonen.

Hvis selskapet har stabile kontantstrømmer, betyr det at virksomheten kan støtte en høyere gjeldsbelastning uten å øke risikoen for mislighold. Imidlertid, hvis langsiktige forpliktelser er utilstrekkelige, vil investorer være nølende med å investere i selskapet, og kreditorene vil vike unna å gjøre forretninger med det.

Viktige økonomiske forhold som bruker langfristet gjeld

Investorer, kreditorer og finansanalytikere bruker ulike finansielle forhold for å vurdere langsiktige forpliktelser for å bestemme gearings- og likviditetsrisikoen til et selskap. Noen av forholdene inkluderer:

1. Gjeldsgrad

Gjeldsgraden sammenligner selskapets totale gjeld med forvaltningskapitalen for å bestemme nivået på et selskap. Den viser den delen av selskapets kapital som finansieres med lånte midler. Jo lavere prosentandel, jo mindre gearing har et selskap, og jo sterkere er aksjestillingen.

En høy prosentandel viser at selskapet har høy innflytelse, noe som øker standardrisikoen. Standardrisiko. Standardrisiko, også kalt misligholdssannsynlighet, er sannsynligheten for at en låntaker ikke betaler fullstendig og rettidig betaling av hovedstol og renter. En gjeld i forhold til total eiendel på 1,0 betyr at selskapet har en negativ nettoverdi og har høyere risiko for mislighold.

2. Rentedekningsgrad

Rentedekningsgraden brukes til å vurdere om et selskap genererer tilstrekkelig inntekt til å dekke rentebetalinger. Forholdet oppnås ved å ta inntjeningen før renter og skatter (EBIT) EBIT Guide EBIT står for Resultat før renter og skatter og er en av de siste delsummene i resultatregnskapet før nettoinntekt. EBIT blir også noen ganger referert til som driftsinntekter og kalles dette fordi det blir funnet ved å trekke alle driftskostnader (produksjon og ikke-produksjonskostnader) fra salgsinntektene. og dele den med rentekostnadene som er påløpt i en gitt periode. Et høyere dekningsgrad betyr at virksomheten komfortabelt kan håndtere sine rentebetalinger og påta seg ytterligere gjeld.

Typer langsiktig gjeld

Følgende er hovedtyper av langsiktig gjeld som er inkludert i balansen:

1. Kredittlinjer

En kredittgrense er en ordning mellom en långiver og en låntaker, der långiveren stiller et bestemt beløp til rådighet for virksomheten når det er nødvendig. I stedet for å få engangskreditt, trekker virksomheten et spesifikt beløp når det er nødvendig, opp til kredittgrensen som utlåner tillater.

En kredittgrense er vanligvis gyldig i en bestemt periode når virksomheten kan trekke midlene. Hvis en virksomhet trekker midler til å kjøpe industrielt utstyr, blir kreditten klassifisert som en langsiktig gjeld.

2. Langtidsleie

Leieavtaler er vanlige utgifter som selskaper er pålagt å oppfylle for å oppfylle sine aktivakrav. Bedrifter bruker kapitalleiekontrakter for å finansiere kjøp av anleggsmidler, for eksempel industrielt utstyr og motorvogner.

Hvis leieperioden overstiger ett år, blir leasingbetalinger mot kapitalleien behandlet som langsiktig gjeld siden de reduserer de langsiktige forpliktelsene i leiekontrakten. Eiendommen kjøpt ved bruk av kapitalleien blir balanseført som en eiendel.

3. Obligasjoner som skal betales

En obligasjon er en langsiktig utlånsordning mellom en långiver og en låntaker, og den brukes som et middel til å finansiere kapitalprosjekter. Obligasjoner utstedes gjennom en investeringsbank Liste over topp investeringsbanker Liste over de 100 beste investeringsbankene i verden sortert alfabetisk. Topp investeringsbanker på listen er Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch , og de klassifiseres som langsiktige forpliktelser hvis betalingsperioden overstiger ett år. Låntakeren må foreta rentebetalinger til faste beløp over en avtalt periode, vanligvis mer enn ett år.

4. Noter betales

Et notat, også kalt et gjeldsbrev, er en spesiell type låneavtale der en låntager gir et ubetinget løfte om å betale tilbake hovedstolen pluss renter til långiveren. Gjeldsbrevet brukes til å finansiere kjøp av eiendeler som maskiner og bygninger. Hvis forfallstiden for noten overstiger ett år, anses den som anleggsmiddel.

5. Utsatt skatteforpliktelse

Utsatt skatteforpliktelse refererer til skatten som et selskap ikke har betalt i inneværende periode, og som skal betales i fremtiden. Forpliktelsen beregnes ved å finne forskjellen mellom påløpt skatt og betalt skatt. Derfor vil selskapet bli pålagt å betale mer skatt i fremtiden på grunn av en transaksjon som skjedde i inneværende periode som skatt ikke er blitt ettergitt.

Flere ressurser

Finance er den offisielle leverandøren av Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, paktmodellering, tilbakebetaling av lån og mer. sertifiseringsprogram, designet for å forvandle alle til en finansanalytiker i verdensklasse.

For å fortsette å lære og utvikle kunnskapen din om økonomisk analyse, anbefaler vi ytterligere ressursene nedenfor:

  • Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld er finansielle forpliktelser fra en forretningsenhet som forfaller og betales innen ett år. Et selskap viser disse på balansen. En forpliktelse oppstår når et selskap har gjennomgått en transaksjon som har generert en forventning om en fremtidig utstrømning av kontanter eller andre økonomiske ressurser.
  • Utsatt skatteplikt / eiendel Utsatt skatteplikt / eiendel En utsatt skatteforpliktelse eller eiendel opprettes når det er midlertidige forskjeller mellom bokført skatt og faktisk inntektsskatt. Det er mange typer transaksjoner som kan skape midlertidige forskjeller mellom bokført inntekt før skatt og skattepliktig inntekt, og dermed skape utsatt skattefordel eller gjeld
  • Anleggsmidler Anleggsmidler Anleggsmidler er eiendeler hvis verdi ikke vil bli realisert innen ett år siden de ikke lett kan konverteres til kontanter. Eiendelene er
  • Nøkkeltall Nøkkeltall Nøkkeltall opprettes ved bruk av numeriske verdier hentet fra regnskapet for å få meningsfull informasjon om et selskap

Siste innlegg