Misligholdte lån - oversikt, typer, innvirkning på banker

Et misligholdt lån (NPL) er et lån der låntakeren er misligholdt og ikke har betalt den månedlige tilbakebetalingen av renter og renter i en bestemt periode. Misligholdte lån oppstår når låntakere går tom for penger til å betale tilbake eller komme i situasjoner som gjør det vanskelig for dem å fortsette å betale tilbake mot lånet.

Utestående lån

Vanligvis klassifiserer banker lån som misligholdte lån når tilbakebetaling av hovedstol Hovedbetaling En hovedstol er en betaling mot det opprinnelige beløpet på et lån som er skyldig. Med andre ord er en hovedbetaling en betaling som gjøres på et lån som reduserer det gjenværende lånebeløpet, fremfor å gjelde for betaling av renter belastet på lånet. og renter forfaller i mer enn 90 dager eller avhengig av vilkårene i låneavtalen. Så snart et lån er klassifisert som en NPL, betyr det at sannsynligheten for å motta tilbakebetaling er betydelig lavere.

Imidlertid kan en låntaker begynne å betale tilbake på et lån som allerede er klassifisert som et misligholdt lån. I slike tilfeller blir det misligholdte lånet et gjeldende lån.

Sammendrag

  • Et misligholdt lån (NPL) er et lån der låntakeren ikke har tilbakebetalt hovedstol og / eller renter på minst 90 dager.
  • Når en bank ikke klarer å gjenopprette misligholdte lån, kan den ta tilbake eiendeler pantsatt som sikkerhet eller selge lånene til inkassobyråer.
  • Når en bank har for mange misligholdte lån i balansen, utgjør den kontantstrømsproblemer for banken siden den ikke lenger tjener inntekt fra kredittvirksomheten.

Hvordan banker håndterer misligholdte lån

Vanligvis betraktes misligholdte lån som dårlig gjeld fordi sjansene for å få tilbake misligholdte tilbakebetalinger er minimale. Å ha flere misligholdte lån i selskapets saldo skader imidlertid bankens kontantstrømmer, samt aksjekursen. Derfor kan banker som har misligholdte lån i sine bøker, iverksette tiltak for å håndheve inndrivelsen av lånene de er skyldte.

En av handlingene som långivere kan ta er å ta eiendeler pantsatt som sikkerhet Sikkerhet Sikkerhet er en eiendel eller eiendom som en person eller enhet tilbyr en utlåner som sikkerhet for et lån. Det brukes som en måte å skaffe lån på, og fungerer som en beskyttelse mot potensielt tap for långiveren hvis låntakeren misligholder betalingen. for lånet. For eksempel, hvis låntakeren ga et motorkjøretøy som sikkerhet for lånet, vil långiveren ta besittelse av motorkjøretøyet og selge det for å gjenopprette eventuelle beløp som låntaker skylder.

Banker kan også utelukke boliger der låntakere ikke oppfyller sine pantelån, og tilbakebetalingen forfaller i mer enn 90 dager. Långiveren kan også velge å selge misligholdte lån til inkassobyråer og eksterne investorer for å kvitte seg med de risikable eiendelene fra balansen.

Bankene selger de misligholdte lånene til betydelige rabatter, og inkassobyråene prøver å samle inn så mye av de skyldte pengene som mulig. Alternativt kan långiveren engasjere et inkassobyrå for å håndheve inndrivelsen av et misligholdt lån i bytte mot en prosentandel av det gjenvunne beløpet.

Typer misligholdte lån

I følge International Monetary Fund (IMF) kan et lån bli misligholdt på følgende måter:

  • Avdrag på renter og renter forfaller minst 90 dager, og långiveren tror ikke lenger at låntakerne vil innfri sine gjeldsforpliktelser. I dette tilfellet blir lånet avskrevet som en dårlig gjeld i utlånerens regnskap.
  • Nitti (90) dagers rentebetalinger aktiveres, refinansieres eller forsinkes på grunn av endringer i låneavtalen.
  • Innbetaling av hovedstol og renter er mindre enn 90 dager forfalt, og det er grunn til å tvile på at låntakeren ikke betaler det utestående lånet i sin helhet.

Virkning av misligholdte lån på banker

Når en utlåner registrerer en stor prosentandel av sine utestående lån som misligholdte lån, kan det skade utlånerens økonomiske ytelse. Bankene tjener hovedsakelig penger på rentene de tar på lån, og når de ikke klarer å samle de skyldte rentebetalingene fra NPL, betyr det at de vil ha mindre penger tilgjengelig for å opprette nye lån og betale driftskostnader.

Pengene representerer en inntekt som potensielt går tapt, og de påvirker lønnsomheten til långiveren. Ikke bare påvirker det långiveren, men det gir også potensielle låntakere færre muligheter til å få lån fra långiveren.

Å ha et høyt antall misligholdte selskaper i forhold til selskapets totale eiendeler utgjør en enorm risiko for selskapet. Potensielle investorer er interessert i å investere i selskaper med sunne regnskaper. Når andelen misligholdte lån øker, vil også utlånerens aksjekurs gå ned. De misligholdte lånene en bank har i sine bøker, desto mindre attraktivt er det for potensielle investorer, fordi den fremtidige lønnsomheten vil lide hvis långiveren ikke vil tjene inntekt fra kredittvirksomheten.

Dessuten vil utlåneren være pålagt å sette av en del av overskuddet som avsetning for tap på gjeld i tilfelle det kreves å avskrive gjelden. I USA overvåkes banker med høy andel misligholdte lån nøye av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) er en statlig institusjon som tilbyr innskuddsforsikring mot banksvikt. Organet ble opprettet for å beskytte innskytere hvis midler er i fare.

Manglende utlån til total utlån

Banker er lovpålagt å rapportere forholdet mellom misligholdte lån og totale lån som et mål på bankens nivå av kredittrisiko. Kredittrisiko Kredittrisiko er risikoen for tap som kan oppstå fra at en part ikke overholder vilkårene og vilkår for enhver finansiell kontrakt, hovedsakelig og kvaliteten på utestående lån. En høy andel betyr at banken har større tapsrisiko hvis den ikke gjenvinner de skyldte lånebeløpene, mens en liten andel betyr at de utestående lånene utgjør en lav risiko for banken.

Tilleggsressurser

Finance tilbyr Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifisering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, covenant modellering, lån tilbakebetaling og mer. sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende ressurser være nyttige:

  • Godtgjørelse for tvilsomme kontoer Godtgjørelse for tvilsomme kontoer Kvote for tvilsomme kontoer er en kontrakontokonto som er knyttet til kundefordringer og tjener til å gjenspeile den virkelige verdien av kundefordringer. Beløpet representerer verdien av kundefordringer som et selskap ikke forventer å motta betaling for.
  • Dårlig gjeldskostnad Dårlig gjeldskostnad Dårlig gjeldskostnad er måten virksomheter står for en fordringskonto som ikke blir betalt. Dårlig gjeld oppstår når en kunde enten ikke kan betale pga
  • Misligholdt eiendel Misligholdt eiendel En misligholdt eiendel (NPA) er en klassifisering som brukes av finansinstitusjoner for utlån som hovedstolen har forfalt til og som ingen
  • Sannsynlighet for mislighold Sannsynlighet for mislighold Sannsynlighet for mislighold (PD) er sannsynligheten for at en låntaker misligholder tilbakebetaling av lån og brukes til å beregne forventet tap fra en investering.

Siste innlegg